Назва емітента | Закритеакцiонерне товариство `Хорол-елеватор` | Код за ЄДРПОУ | 33989532 | Організаційно-правова форма | ЗАТ |
Додаток до Положення (стандарту) бухгалтерського обліку 2 | | | Коди | | | Дата (рік, місяць, число) | 2007 | 01 | 01 | Підприємство | Закритеакцiонерне товариство `Хорол-елеватор` | за ЄДРПОУ | 33989532 | Територія | Полтавська | за КОАТУУ | 5300000000 | Форма власності | Приватна власнiсть | за КФВ | 10 | Орган державного управління | Д/В | за СПОДУ | 7794 | Галузь (вид діяльності) | Заготiвельнi органiзацiї | за ЗКГНГ | 81100 | Вид єкономічної діяльності | Складування | за КВЕД | 63.12.0 | Одиниця виміру | тис.грн. | Контрольна сума | | Адреса | 37800 Полтавська обл., м.Хорол, вул.Вокзальна,1 | | |
БАЛАНС на 31 грудня 2006 р.Форма N1 код за ДКУД | 1801001 |
AКТИВ | Код рядка | На початок звітного періоду | На кінець звітного періоду | 1 | 2 | 3 | 4 | I. Необоротні активи | | Нематеріальні активи: | | | | залишкова вартість | 010 | 0.0 | 4.300 | первісна вартість | 011 | 0.0 | 4.400 | накопичена амортизація | 012 | 0.0 | 0.100 | Незавершене будівництво | 020 | 0.0 | 0.0 | Основні засоби: | | | | залишкова вартість | 030 | 0.0 | 2104.600 | первісна вартість | 031 | 0.0 | 2212.100 | знос | 032 | 0.0 | 107.500 | Довгострокові фінансові інвестиції: | | | | які обліковуються за методом участі в капіталі інших підприємств | 040 | 0.0 | 0.0 | інші фінансові інвестиції | 045 | 4320.200 | 4320.200 | Довгострокова дебіторська заборгованість | 050 | 0.0 | 0.0 | Відстрочені податкові активи | 060 | 0.0 | 0.0 | Інші необоротні активи | 070 | 0.0 | 0.0 | Гудвіл при консолідації | 075 | 0.0 | 0.0 | Усього за розділом І | 080 | 4320.200 | 6429.100 | ІІ. Оборотні активи | | Запаси: | | | | виробничі запаси | 100 | 0.0 | 72.700 | тварини на вирощуванні та відгодівлі | 110 | 0.0 | 8.700 | незавершене виробництво | 120 | 0.0 | 0.0 | готова продукція | 130 | 0.0 | 0.800 | товари | 140 | 0.0 | 3423.600 | Векселі одержані | 150 | 0.0 | 0.0 | Дебіторська заборгованість за товари, роботи, послуги: | | | | чиста реалізаційна вартість | 160 | 0.0 | 3131.300 | первісна вартість | 161 | 0.0 | 3131.300 | резерв сумнівних боргів | 162 | 0.0 | 0.0 | Дебіторська заборгованість за розрахунками: | | | | з бюджетом | 170 | 0.0 | 1321.500 | за виданими авансами | 180 | 0.0 | 275.300 | з нарахованих доходів | 190 | 0.0 | 0.0 | із внутрішніх розрахунків | 200 | 0.0 | 0.0 | Інша поточна дебіторська заборгованість | 210 | 0.0 | 4.400 | Поточні фінансові інвестиції | 220 | 0.0 | 0.0 | Грошові кошти та їх еквіваленти: | | | | в національній валюті | 230 | 0.0 | 177.100 | в іноземній валюті | 240 | 0.0 | 0.0 | Інші оборотні активи | 250 | 0.0 | 0.0 | Усього за розділом ІI | 260 | 0.0 | 8415.400 | ІІІ. Витрати майбутніх періодів | 270 | 0.0 | 661.200 | БАЛАНС | 280 | 4320.200 | 15505.700 |
ПАСИВ | Код рядка | На початок звітного періоду | На кінець звітного періоду | 1 | 2 | 3 | 4 | І. Власний капітал | | Статутний капітал | 300 | 4800.0 | 4800.0 | Пайовий капітал | 310 | 0.0 | 0.0 | Додатковий вкладений капітал | 320 | 0.0 | 0.0 | Інший додатковий капітал | 330 | 0.0 | 0.0 | Резервний капітал | 340 | 0.0 | 0.0 | Нерозподілений прибуток (непокритий збиток) | 350 | 0.0 | 347.0 | Неоплачений капітал | 360 | 479.800 | 0.0 | Вилучений капітал | 370 | 0.0 | 0.0 | Усього за розділом І | 380 | 4320.200 | 5147.0 | ІІ. Забезпечення наступних витрат і платежів | | Забезпечення виплат персоналу | 400 | 0.0 | 59.200 | Інші забезпечення | 410 | 0.0 | 0.0 | | 415 | 0.0 | 0.0 | | 416 | 0.0 | 0.0 | Цільове фінансування | 420 | 0.0 | 0.0 | Усього за розділом ІI | 430 | 0.0 | 59.200 | ІІІ. Довгострокові зобов'язання | | Довгострокові кредити банків | 440 | 0.0 | 0.0 | Інші довгострокові фінансові зобов'язання | 450 | 0.0 | 0.0 | Відстрочені податкові зобов'язання | 460 | 0.0 | 224.100 | Інші довгострокові зобов'язання | 470 | 0.0 | 0.0 | Усього за розділом ІII | 480 | 0.0 | 224.100 | ІV. Поточні зобов'язання | | Короткострокові кредити банків | 500 | 0.0 | 2542.700 | Поточна заборгованість за довгостроковими зобов'язаннями | 510 | 0.0 | 0.0 | Векселі видані | 520 | 0.0 | 0.0 | Кредиторська заборгованість за товари, роботи, послуги | 530 | 0.0 | 7480.900 | Поточні зобов'язання за розрахунками: | | | | з одержаних авансів | 540 | 0.0 | 0.0 | з бюджетом | 550 | 0.0 | 0.0 | з позабюджетних платежів | 560 | 0.0 | 5.0 | зі страхування | 570 | 0.0 | 0.0 | з оплати праці | 580 | 0.0 | 0.100 | з учасниками | 590 | 0.0 | 0.0 | із внутрішніх розрахунків | 600 | 0.0 | 0.0 | Інші поточні зобов'язання | 610 | 0.0 | 46.700 | Усього за розділом ІV | 620 | 0.0 | 10075.400 | V. Доходи майбутніх періодів | 630 | 0.0 | 0.0 | БАЛАНС | 640 | 4320.200 | 15505.700 |
Примітки: Актив
1. Основнi засоби
Основнi засоби вiдображаються за первинною вартiстю, основнi засоби визнаються активами, якщо їх очiкуваний термiн корисного використання перевищує рiк (або операцiйний цикл, за умови, що вiн довший за рiк).
Одиницею облiку основних засобiв є об"єкт основних засобiв. Строк корисного використання основних засобiв визначається пiдприємством самостiйно з урахуванням його потужностi, фiзичного та морального зносу, правових або iнших обмежень щодо строкiв використання об"єкта.
Знос нараховується iз застосуванням норм i методiв передбачених прямолiнейним методом. Лiквiдацiйна вартiсть основних засобiв для цiлей амортизацiї рiвною нулю.
Основнi засоби за їх залишковою вартiстю складають:
На початок звiтного перiоду - 0,0 тис.грн.
На кiнець звiтного перiоду - 2104,6 тис.грн.
Основнi засоби станом на 31.12.2006 року по залишковiй вартостi в розрiзi найменувань, виробничого призначення:
Будiвлi, споруди та передавальнi пристрої - 1144,4 тис. грн.
Машини та обладнання - 624,8 тис. грн.
Транспортнi засоби - 290,5 тис. грн.
Iншi - 44,9 тис. грн.
Знос на незавершене будiвництво не нараховується. Витрати на удосконалення основних засобiв капiталiзуються у складi балансової вартостi вiдповiдних активiв. Витрати на утримання, технiчне обслуговування та ремонт основних засобiв, понесенi на протязi року, вiдображаються в звiтi про фiнансовi результати.
Сума накопиченого нарахованого зносу за 2006 рiк складає:
На початок перiоду - 0,0 тис. грн.
На кiнець перiоду - 107,5 тис. грн.
За 2006 рiк на пiдприємство надiйшло до груп основних засобiв 2212,1 тис. грн.
Вибуття за рiк основних засобiв не вiдбувалось.
Переоцiнка основних засобiв за звiтний перiод не проводилось.
Основнi засоби в розрiзi груп та змiни у їх складi, що вiдбулися на протязi 12 мiсяцiв звiтного 2006 року детально наведенi у роздiлi II Форми 5 "Примiтки до рiчної фiнансової звiтностi".
2. Нематерiальнi активи
Згiдно облiкової полiтики пiдприємства придбанi нематерiальнi активи зараховуються на баланс за первiсною вартiстю. Одиницею облiку нематерiального активу вважається окремий об"єкт.
Строк корисного використання нематерiальних активiв встановлюється пiдприємством самостiйно (з врахуванням вимог пункту 26. П (С)БО 8) при зарахуваннi на баланс.
Нематерiальнi активи на пiдприємствi станом на початок звiтного перiоду вiдсутнi, залишкова вартiсть станом на 31.12.06 р. - 4,3 тис. грн. Амортизацiя нараховується прямолiнiйним методом, виходячи з умов отримання майбутнiх економiчних вигод вiд нематерiальних активiв.
2.Фiнансовi iнвестицiї
Станом на 31.12.06 року фiнансовi iнвестицiї облiковуються по справедливiй вартостi, вартiсть iнвестицiї - 4320,2 тис. грн. - представленi довгостроковими зобов"язаннями у виглiдя частки цiнних паперiв (простих iменних акцiй, документарної форми випуску) в статутному фондi /капiталу/ iншого акцiонерного товариства.
4. Запаси
Оцiнка запасiв. Придбанi або виробленi запаси зараховуються на баланс пiдприємства за первiсною вартiстю.
Первiсною вартiстю запасiв, що виготовляються власними силами пiдприємства , визнається виробнича собiвартiсть. Одиницею запасiв для бухгалтерського облiку є їх найменування або однорiдна група (вид). Вартiсть запасiв включає вартiсть сировини, прямi матерiальнi витрати та iншi прямi витрати пiдприємства на доопрацювання i пiдвищення якiсно технiчних характеристик запасiв.
На початок перiоду - 0,0 тис. грн.
На кiнець перiоду - 3505,8тис.грн. iз них:
Сировина та матерiали - 37,8 тис. грн.
Паливо - 14,0 тис. грн.
Тара i тарнi матерiали - 10,9 тис. грн.
Запаснi частини - 9,2 тис. грн.
Тварини на вирощуваннi та вiдгодiвлi - 8,7 тис. грн.
Товари - 3423,6 тис. грн.
Готова продукцiя - 0,8 тис. грн.
Малоцiннi та шввидкозношувальнi предмети - 0,8 тис. грн
При вибуттi запасiв у виробництво, продаж та iншому вибуттi оцiнка їх здiйснюється по методу ФIФО.
При вiдпуску малоцiнних швидкозношувальних предметiв в експлуатацiю їх вартiсть списується з балансу. Пiдприємством здiйснюється оперативний кiлькiсний облiк таких предметiв за мiсцями експлуатацiї i вiдповiдними особами протягом строку їх корисного використання.
Запаси вiдображаються в бухгалтерському облiку i звiтностi по первiснiй вартостi.
5. Дебiторська заборгованiсть
Дебiторська заборгованiсть визнається активом, якщо iснує ймовiрнiсть отримання пiдприємством майбутнiх економiчних вигод та може бути достовiрно визначена її сума.
Дебiторська заборгованiсть за товари, роботи, послуги вiдображається в сумi реалiзацiйної вартостi за мiнусом резерву сумнiвних боргiв. Резерв сумнiвних боргiв пiд знецiнення дебiторської заборгованостi створюється при наявностi об"єктивних свiдчень того, що пiдприємство не зможе отримати всi суми згiдно первинним умовам погашення заборгованостi. Резерв в поточному 2006 роцi не створювався.
Списання у звiтному роцi безнадiйної заборгованостi не вiдбувалось.
На кiнець звiтного року дебiторська заборгованiсть за розрахунками в розрiзi статей по розрахункам становить :
За товари, роботи, послуги - 3131,3 тис.грн..
за виданими авансами - 275,3 тис. грн.
з бюджетом - 1321,5 тис. грн..
iнша поточна дебiторська заборгованiсть - 4,4 тис.грн.
Грошовi кошти та їх еквiваленти: на дату складання балансу становить 177,1 тис. грн.
Станом на 31.12.06 р. обмежень, щодо використання грошових коштiв не iснує.
Пасив
1. Власний капiтал
Станом на 31.12.2006 р. власний капiтал товариства становить - 5147,0 тис. грн.:
статутний капiтал - 4800,0 тис.грн.
нерозподiлений прибуток - 347,0 тис. грн.
Статутний фонд товариства складає 4 800 000 грн., який розподiлено на 4 800 000 простих iменних акцiй номiнальною вартiстю 1 грн. кожна.
Структура власного капiталу змiнилась за рахунок нерозподiленого прибутку (непокритого збитку) отриманого пiдприємством на протязi звiтного перiоду. Пiдприємством отримано прибуток 347,9 тис. грн.
Станом на 31.12.2006 року неоплачений та вилучений капiтал вiдсутнiй.
2. Забезпечення
У балансi товариства станом на 31.12.2006 р. забезпечення наступних витрат i платежiв створювалось для забезпечення виплат персоналу.
Забезпечення при необхiдностi створюється при виникненнi внаслiдок минулих подiй зобов"язання, погашення якого ймовiрно призведе до зменшення ресурсiв, що втiлюють в собi економiчнi вигоди, та його оцiнка, може бути розрахунково визначена.
Згiдно облiкової полiтики забезпечення використовується для вiдшкодування лише тих витрат, для покриття яких воно було створено. Залишок забезпечення переглядається на кожну дату балансу та, у разi потреби, коригується (збiльшується або зменшується). Станом на 31.12.6 року - 59,2 тис. грн.
3. Зобов"язання
Зобов"язання визнається, якщо його оцiнка може бути достовiрно визначена та iснує ймовiрнiсть зменшення економiчних вигод та iснує ймовiрнiсть зменшення економiчних вигод у майбутньому внаслiдок його погашення. З метою бухгалтерського облiку зобов"язання подiляються на довгостроковi; поточнi; забезпечення; непередбаченi зобов"язання; доходи майбутнiх перiодiв.
Довгостроковi зобов"язання
Довгостроковi кредити банкiв та iншi довгостроковi зобов"язання станом на 31.12.2006 року - на пiдприємствi вiдсутнi.
Вiдстроченi податковi зобов"язання - 224,1 тис грн. розраховано у вiдповiдностi до П (С)БО 17 "Податок на прибуток".
Товариство при здiйсненнi фiнансово-господарської дiяльностi не залучало довгострокових кредитних ресурсiв.
Поточнi зобов"язання
Кредиторська заборгованiсть за товари, роботи, послуги становить 7480,9 тис.грн. Поточнi зобов"язання вiдображаються в балансi за сумою погашення.
Поточнi зобов"язання за розрахунками в розрiзi статей станом на 31.12.2006 р.:
з бюджетом - 5,0 тис. грн.
з оплати працi - 0,1 тис. грн.
Iншi поточнi зобов"язання - 46,7 тис. грн.
Короткостроковi кредити банку складають - 2542,7 тис.грн. Керівник: Полтавець Iван Iванович Головний бухгалтер: Богданова Тетяна Iллiвна |