Текстова частина

Висновок аудитора

1. ВИСНОВОК НЕЗАЛЕЖНОГО АУДИТОРА
Про фiнансову звiтнiсть Закритого акцiонерного товариства "Ультраполiмерз" (Код ЄДРПОУ 33599688, юридична адреса iнд. 01042, м. Київ, вул. Лумумби, буд. 15)
за станом на 31 грудня 2006 року та за перiод з 01.01.2006 року по 31.12.2006 року.
2. Адресат: Акцiонерам, Державнiй комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку, iншим користувачам фiнансової звiтностi ЗАТ "Ультраполiмерз".
3. Вступний параграф: Аудитором Вуколовою О.О. (сертифiкат аудитора серiї А 000642 вiд 25 сiчня 1996 року , чинний до 25.01.2010 року) аудиторської фiрми "Кронос", яка внесена в Реєстр суб'єктiв аудиторської дiяльностi згiдно свiдоцтва 1478, виданого Аудиторською палатою України 26 сiчня 2001 року за рiшенням 98 дiя якого подовжена до 26 сiчня 2011 року, проведено незалежну аудиторську перевiрку фiнансової звiтностi Закритого акцiонерного товариства "Ультраполiмерз" (далi - Товариство) за перiод дiяльностi з 01 сiчня 2006 року по 31 грудня 2006 року з метою визначення достовiрностi звiтностi, облiку, його повноти i вiдповiдностi чинному законодавству та фiнансовому стану Товариства станом на 31 грудня 2006 року. На пiдставi договору 08/07 вiд 08.02.2007 року аудиторську перевiрку розпочато 12.02.2007 року та закiнчено 28.03.2007 року.
Для перевiрки було надано таку фiнансову звiтнiсть:
Баланс станом на 31 грудня 2006 року (форма 1)
Звiт про фiнансовi результати за 2006 рiк (форма 2)
Звiт про рух грошових коштiв за 2006 рiк (форма 3)
Звiт про власний капiтал за 2006 рiк (форма 4)
Примiтки до рiчної фiнансової звiтностi за 2006 рiк (форма 5)
Вiдповiдальнiсть за цю фiнансову звiтнiсть несуть Голова Ради Директорiв та головний бухгалтер Закритого акцiонерного товариства "Ультраполiмерз".
Ми несемо вiдповiдальнiсть за висловлення думки щодо цих фiнансових звiтiв на пiдставi аудиторської перевiрки.
4. Обсяг аудиторської перевiрки:
Ми провели перевiрку у вiдповiдностi з вимогами та положеннями Закону України "Про аудиторську дiяльнiсть", Мiжнародними стандартами аудиту, надання впевненостi та етики (у тому числi Мiжнародних стандартiв аудиту 700,710,720) та у вiдповiдностi до Положення щодо пiдготовки аудиторських висновкiв, якi подаються до Державної комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку при розкриттi iнформацiї емiтентами та професiйними учасниками фондового ринку, затвердженого Рiшенням ДКЦПФР вiд 19 грудня 2006р. 1528. Цi нормативнi документи зобов'язують нас планувати i здiйснювати аудиторську перевiрку з метою одержання обiрунтованої впевненостi в тому, що фiнансовi звiти не мiстять суттєвих викривлень. Аудит включає перевiрку шляхом тестування доказiв, якi пiдтверджують суми й розкриття iнформацiї у фiнансових звiтах. Аудиторська перевiрка включає також оцiнку застосованих принципiв бухгалтерського облiку й суттєвих попереднiх оцiнок, здiйснених керiвництвом, а також оцiнку загального подання фiнансових звiтiв.
Аудит здiйснювався шляхом перевiрки первинних документiв, вiдомостей бухгалтерського облiку, договорiв та iнших документiв. Ми вважаємо, що проведена нами аудиторська перевiрка забезпечує обiрунтовану пiдставу для висловлення нашої думки.
5. Обмеження в обсягах: У зв'язку з неможливiстю перевiрки фактiв, якi стосуються неучастi аудиторiв в iнвентаризацiї активiв, ми не можемо дати висновок по вказаним моментам, однак цi обмеження мають незначний вплив на фiнансову звiтнiсть та стан справ в цiлому.
6. Висновок незалежного аудитора: На нашу думку, за винятком впливу обмеження, що вказане вище, фiнансовi звiти справедливо й достовiрно вiдображають фiнансовий стан Закритого акцiонерного товариства "Ультраполiмерз" станом на 31 грудня 2006 року, а також результати дiяльностi та рух грошових коштiв за 2006 рiк, згiдно з нормативними вимогами щодо органiзацiї бухгалтерського облiку та звiтностi в Українi.
7. Додатковий роздiл:
7.1. Розкриття iнформацiї за видами активiв вiдповiдають нацiональним (положенням) стандартiв бухгалтерського облiку в Українi, а саме Положенню (стандарту ) бухгалтерського облiку 7 "Основнi засоби", затвердженого наказом Мiнфiну України 92 вiд 27.04.2000 року, Положенню (стандарту) бухгалтерського облiку 8 "Нематерiальнi активи", затверджений наказом Мiнiстерства фiнансiв України 18.10.1999 року за номером 242, Положенню (стандарту) бухгалтерського облiку 9 "Запаси", затвердженого наказом Мiнфiну України 246 вiд 20.10.1999 року, Положенню (стандарту) бухгалтерського облiку 12 "Фiнансовi iнвестицiї", затвердженого наказом Мiнфiну України 91 вiд 26.04.2000 року.
Облiк основних засобiв i нематерiальних активiв та їх зносу.
Станом 31.12.2006 року первiсна вартiсть основних засобiв склала 123,9 тис. грн., нарахований знос - 30,3 тис. грн., що вiдповiдає даним аналiтичного та синтетичного облiку. Незавершене будiвництво станом на 31.12.2006р. вiдсутнє.
Знос основних засобiв нараховується згiдно П(С)БО 7 "Основнi засоби" з застосуванням методу податкового законодавства.
Дооцiнка основних засобiв в 2006 роцi не вiдбувалась.
Облiк нематерiальних активiв здiйснюється згiдно П(С) БО 8 "Нематерiальнi активи", затверджений наказом Мiнiстерства фiнансiв України 18.10.1999 року за номером 242. Первiсна вартiсть нематерiальних активiв станом на 31.12.2006 року становить 6,7 тис. грн., нарахований знос - 1,6 тис. грн.
Облiк товарно-матерiальних цiнностей.
Облiк вартостi запасiв ведеться за цiнами придбання. Балансова вартiсть запасiв на кiнець звiтного перiоду вiдображена в фiнансовiй звiтностi повнiстю, в розрiзi окремих класифiкацiйних груп .
Балансова вартiсть запасiв на 01.01.2006 року складає 532,0 тис. грн., а на 31.12.2006р. - 840,6 тис. грн., що вiдповiдає даним аналiтичного облiку.
Списання та вибуття запасiв проводиться за методом iдентифiцированої собiвартостi вiдповiдної одиницi запасiв.
Облiк грошових коштiв i розрахункiв.
Облiк грошових коштiв в касi, на банкiвських рахунках ведеться у вiдповiдностi з вимогами Закону України "Про бухгалтерський облiк та фiнансову звiтнiсть в Українi" 996-14 вiд 16.07.1999р. та нормативних актiв Мiнфiну щодо органiзацiї i ведення бухгалтерського облiку розрахункiв.
Залишок грошових коштiв на поточних рахунках в нацiональнiй валютi України на 31.12.2006 р. складає - 33,0 тис. грн., що вiдповiдає випискам по банкiвських особових рахунках. Залишок грошових коштiв в касi - 0,0 тис. грн., що вiдповiдає залишкам в касовiй книзi.
Довгостроковi фiнансовi iнвестицiї, на 31.12.2006 року вiдсутнi.
Поточна дебiторська заборгованiсть класифiкована в балансi вiдповiдно до вимог Положення (стандарту) 10 "Дебiторська заборгованiсть", затвердженого наказом Мiнфiну України 237 вiд 08.10. 1999 року. та складає 1528,3 тис. грн., у тому числi:
за товари, роботи, послуги - 1396,4 тис. грн.;
з розрахунках з бюджетом - 40,8 тис. грн.;
iнша поточна дебiторська заборгованiсть - 91,1 тис. грн..
Резерв сумнiвних боргiв у звiтному роцi не нараховувався.
Iншi оборотнi активи на 31.12.2006 р. складають - 66,8 тис. грн..
Витрати майбутнiх перiодiв на 31.12.2006р. вiдсутнi.
7.2. Розкриття iнформацiї про зобов'язання.
Бухгалтерський облiк та оцiнка зобов'язань на пiдприємствi здiйснюється згiдно П(С)БО 11 "Зобов'язання" та Iнструкцiї про застосування Плану рахункiв бухгалтерського облiку активiв, капiталу, зобов'язань i господарських операцiй пiдприємств i органiзацiй, затвердженої наказом Мiнфiну України вiд 30.11.1999 р. 291.
Iншi довгостроковi фiнансовi зобов'язання на 31.12.2006 р. складають - 1719,7 тис. грн..
Поточнi зобов'язання на 31.12.2006 року складають. - 665,2 тис. грн.
Розмiр поточних зобов'язань, вiдображений у фiнансовiй звiтностi, є реальним та вiдповiдає аналiтичному та синтетичному бухгалтерському облiку.
Поточнi зобов'язання у фiнансовiй звiтностi класифiкованi вiрно наступним чином:
Кредиторська заборгованiсть за товари, роботи, послуги - 664,3 тис. грн.
Iншi поточнi зобов'язання - 0,9 тис. грн.
Iнвентаризацiя основних засобiв, запасiв, грошових коштiв та розрахункiв в 2006 роцi проводилась згiдно Наказу 33-к вiд 20.12.2006р. станом на 21.12.2006 року. Розбiжностей мiж даними iнвентаризацiї та даними бухгалтерського облiку немає.
Доходи майбутнiх перiодiв станом на 31.12.2006р. вiдсутнi.
7.3. Власний капiтал визначений вiдповiдно до вимог Положення (стандарту) 5 "Звiт про власний капiтал", затвердженого наказом Мiнфiну України 87 вiд 31.03.1999 року.
Власний капiтал за сумою та структурою у Балансi за станом на 31.12.2006 року визначений правильно - вiдповiдно до вимог П(С)БО 5 "Звiт про власний капiтал".
Власний капiтал на дату складання цього висновку дорiвнює 182,5 тис. грн. i має наступну структуру:
Статутний капiтал - 606,9 тис. грн.;
Непокритий збиток - 424,4 тис. грн.
Закрите акцiонерне товариство "Ультраполiмерз" створене у вiдповiдностi до положень Цивiльного, Господарського кодексiв України, Законiв України "Про господарськi товариства", "Про зовнiшньоекономiчну дiяльнiсть", "Про цiннi папери i фондову бiржу" та згiдно до Статуту i протоколу загальних зборiв засновникiв 01 вiд 12 липня 2005 року та протоколу Установчих зборiв Товариства 01-07/05 вiд 14 липня 2005 року.
Засновником Товариства є юридична особа - Товариство з обмеженою вiдповiдальнiстю "Ультраполiмерз Груп" (Limited Liability Company "ULTRAPOLIMERS GROUP"), що створена та здiйснює свою дiяльнiсть за законодавством Королiвства Бельгiї, розташована за адресою: Королiвство Бельгiї, 2340 Беерсе, Ценiтлаан, 2 (2340 Beerse. Zenitlaan 2, Kingdom of Belgium).
Статутний капiтал Закритого акцiонерного товариства "Ультраполiмерз" за станом на 31.12.2006 року складає 606903,30 (Шiстсот шiсть тисяч дев'ятсот три) гривнi, що на момент реєстрацiї становить 100000,00 (Сто тисяч) Евро за курсом Нацiонального банку України 606,9033 грн. за 100,00 Евро на 12.07.2005 року. Статутний капiтал подiлений на 10 (десять) простих iменних акцiй номiнальною вартiстю 60690,33 грн. (Шiстдесят тисяч шiстсот дев'яносто) гривень 33 копiйки кожна, що пiдтверджено Свiдоцтвом про реєстрацiю випуску акцiй, яке видано Управлiнням Державної комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку в м. Києвi та Київськiй областi 242/10/1/2005 вiд 26.09.2005 року.
Форма випуску акцiй документарна.
За станом на 31.12.2005 року статутний капiтал сплачений повнiстю грошовими коштами.
Привiлейованих акцiй Товариство не має.
Статутний капiтал сформований та внесений в повному обсязi.
Акцiонерами Товариства за станом на 31.12.2006 року є юридична особа - Товариство з обмеженою вiдповiдальнiстю "Ультраполiмерз Груп" (Limited Liability Company "ULTRAPOLIMERS GROUP"), що створена та здiйснює свою дiяльнiсть за законодавством Королiвства Бельгiї, розташована за адресою: Королiвство Бельгiї, 2340 Беерсе, Ценiтлаан, 2 (2340 Beerse. Zenitlaan 2, Kingdom of Belgium), якiй належить 100 % статутного капiталу, що становить 606903,30 грн. (Шiстсот шiсть тисяч дев'ятсот три гривнi) 30 коп.
Дивiденди у 2006 роцi не нараховувались та не виплачувались.
Ведення Реєстру власникiв iменних цiнних паперiв здiйснює ТОВ "Укрпромреєстр" в м. Києвi, код ЄДРПОУ - 33492279. Дозвiл серiї АБ 218325, виданий ДКЦПФР 21.04.2005 року.
Державне майно та кредитнi кошти у сформованому статутному капiталi вiдсутнi.
Вартiсть чистих активiв за станом на 31.12.2006р складає 182,5 тис. грн. та вiдповiдає вимогам чинного законодавства.
7.4. Звiт про фiнансовi результати складений вiдповiдно до вимог П(С) БО 3. "Звiт про фiнансовi результати", затвердженого наказом Мiнфiну України 87 вiд 31.03.1999 року.
Збиток, отриманий за перевiряємий перiод, в сумi 280,4 тис. грн. - достовiрний.
Фiнансова звiтнiсть складена на пiдставi дiйсних облiкових даних. Данi окремих форм звiтностi вiдповiдають один одному.
7.5. Розкриття iнформацiї про дiї, що вiдбулися на дати балансу та впливають на фiнансово-господарський стан емiтента.
Дiй у звiтному роцi, що можуть вплинути на фiнансово-господарський стан емiтента не вiдбувалось
7.6. Розкриття iнформацiї про дiї, що вiдбулися пiсля дати балансу та впливають на фiнансово-господарський стан емiтента.
Дiй, що можуть вплинути на фiнансово-господарський стан емiтента, пiсля дати балансу не вiдбувалось.

Довiдка
Про фiнансовий стан Закритого акцiонерного товариства "Ультраполiмерз"
за станом на 31.12.2006 року
Показники платоспроможностi i фiнансової стабiльностi
ЗАТ "Ультраполiмерз" станом на 31.12.2005р., на 31.12.06р.
1. Коефiцiєнти лiквiдностi :
1.1. Коефiцiєнт загальної лiквiдностi (покриття):
на 31.12.2005р. К = 985,1 : 532,6 = 1,85;
на 31.12.2006р. К = 2468,7 : 665,2 = 3,71.
Коефiцiєнт загальної лiквiдностi складає 3,71- при нормi не менше 2,0 - 2,5.
1.2. Промiжний коефiцiєнт лiквiдностi:
на 31.12.2005р. К = 453,1 : 532,6 = 0,85;
на 31.12.2006р. К = 1628,1 : 665,2 = 2,45.
Норма: не менше 1,0.
1.3 Коефiцiєнт абсолютної лiквiдностi:
на 31.12.2005р. К = 98,4 : 532,6 = 0,18;
на 31.12.2006р. К = 33,0 : 665,2 = 0,05.
2.Коефiцiєнт покриття зобов'язань власним капiталом:
на 31.12.2005р. К = 532,6 : 462,9 = 1,15;
на 31.12.2006р. К = 665,2 : 182,5 = 3,64.
3.Коефiцiєнт рентабельностi активiв:
на 31.12.2005р. К = -144,0 : (0+995,5) / 2 = вiд'ємне значення;
на 31.12.2006р. К = -280,4 : (995,5+2567,4) / 2 = вiд'ємне значення.
4.Коефiцiєнт фiнансової незалежностi:
на 31.12.2005р. К = 462,9 : 995,5 = 0,46;
на 31.12.2006р. К = 182,5 : 2567,4 = 0,07.
Джерелом активiв пiдприємства на 7 % є власний капiтал та на 93 % - кредиторська заборгованiсть.
Вартiсть чистих активiв за станом на 31.12.2006р складає 182,5 тис. грн., що менше нiж Статутний капiтал на 424,4 тис. грн.
Згiдно свiдоцтво про державну реєстрацiю, 10701050001010877 вiд 19.07.2005 року виданим Печерською районною у мiстi Києвi державною адмiнiстрацiєю, акцiонерне товариство на дату балансу (31.12.06р.) працює лише пiвтора роки i тому вимоги п.3 ст. 155 Цивiльного кодексу України про те, що пiсля закiнчення другого та кожного наступного фiнансового року товариство зобов'язане оголосити про зменшення свого статутного капiталу та зареєструвати вiдповiднi змiни до статуту у встановленому порядку, в цьому роцi на ЗАТ "Ультраполiмерз" не розповсюджується.

Інша інформація

д/н