БАЛАНС
на 31 грудня 2005 р.

Примітки: ОСНОВНI ЗАСОБИ

Бухгалтерський облiк основних засобiв вiдбувається згiдно до вимог П(С)БО 7 "Основнi засоби", затвердженого наказом Мiнстерства фiнансiв України 92 вiд 27.04.2000р.
Згiдно до наказу про облiкову полiтику пiдприємства, до основних засобiв вiдносяться ма-терiальнi активи, очикуємий строк корисного використання (експлуатацiї) яких бiльш одного року та вартiстю бiльш 1000,00 грн. Матерiальнi активи зi строком корисного використання бiльш одного року та вартiстю до 1000,00 грн. вважаються малоцiнними необоротними матерiальними акти-вами.
Придбанi основнi засоби зараховуються на баланс пiдприємства за первiсною вартiстю. Одиницею облiку основних засобiв є об'єкт основних засобiв.
За перiод 2005 року надiйшло основних засобiв на суму 132,5 тис.грн., а саме:
- будинки, споруди та передавальнi пристрої - 16,7 тис.грн.;
- машини та обладнання - 5,7 тис.грн.;
- транспортнi засоби - 107,1 тис.грн.;
- iнструменти, прилади та iнвентар - 3,0 тис.грн..
При вибуттi основних засобiв фiнансовий результат об'єктiв визначався вирахуванням з до-ходу вiд вибуття основних засобiв їх залишкової вартостi, непрямих податкiв i витрат, пов'язаних з вибуттям основних засобiв.
Протягом перевiряємого перiоду вибуло основних засобiв на первiсну вартiсть 2,9 тис. грн. (знос - 2,4 тис.грн.), у тому числi:
- будинки, споруди та передавальнi пристрої - 0,5 тис.грн. (знос - 0,5 тис.грн.);
- машини та обладнання - 1,9 тис.грн. (знос - 1,9 тис.грн.);
- iнструменти, прилади та iнвентар - 0,5 тис.грн.
Нарахування зносу (амортизацiї) пiдприємством здiйснювалося вiдповiдно до П(С)БО 7 <Основнi засоби> прямолiнiйним методом. Згiдно з наказом про облiкову полiтику знос на малоцiннi необоротнi матерiальнi активи нараховується у розмiрi 100% з моменту вводу в експлуатацiю. Сума нарахованого зносу (амортизацiї) за 2005 р. склала 102,5 тис.грн., а саме по групам:
- будинки, споруди та передавальнi пристрої - 75,2 тис.грн.;
- машини та обладнання - 16,6 тис.грн.;
- транспортнi засоби - 8,9 тис.грн.;
- iнструменти, прилади та iнвентар - 1,0 тис.грн.;
- малоцiннi необоротнi матерiальнi активи - 0,8 тис.грн.
Аналiтичний облiк основних засобiв ведеться на типових картках (ОЗ-1, ОЗ-4, ОЗ-2, ОЗi7 та iн.), синтетичний - на рахунках класу 10 "Основнi засоби" та механiзовано. На кожний придбаний об'єкт основних засобiв заводиться iнвентарна картка та присвоюється iнвентарний номер.
Рiчна iнвентаризацiя основних засобiв у 2005 роцi проводилась станом на 01.11.2005р., згiдно до наказу 296 вiд 01.11.2005р. За результатами iнвентаризацiї лишкiв та нестач не виявлено.

ЗАПАСИ

Облiк запасiв товариства ведеться вiдповiдно до П(С)БО 9 "Запаси", затвердженого наказом Мiнiстерства фiнансiв України 246 вiд 20.10.1999р.
Облiк товарно - матерiальних цiнностей здiйснювався на вiдповiдних рахунках бухгалтерського облiку.
На 31.12.2005 р. на балансi Товариства значаться запаси на загальну вартiсть 1662,1 тис.грн.
Наявнiсть запасiв характеризують наступнi данi:
* Сировина та матерiали - 5,2 тис.грн.;
* Паливо - 6,9 тис.грн.;
* Тара i тарнi матерiали - 0,1 тис.грн.;
* Запаснi частини - 15,2 тис.грн.;
* Будiвельнi матерiали - 2,7 тис.грн.;
* МШП - 7,1тис.грн.
* Товари - 1624,9 тис.грн.
Зарахування на баланс пiдприємства придбаних запасiв здiйснюється по первiснiй вартостi.
Оцiнка матерiалiв, сировини, палива, комплектуючих виробiв та напiвфабрикатiв при вiдпуску у виробництво або iншому вибуттi, здiйснюється по цiнам придбання за методом FIFO.
Вартiсть малоцiнних та швидкозношуваних предметiв, що переданi в експлуатацiю, виклю-чається зi складу активiв (списується з балансу) з подальшою органiзацiєю оперативного кiлькiсного облiку таких предметiв за мiсцями експлуатацiї i вiдповiдними особами протягом строку їх фактичного використання.

ДЕБIТОРСЬКА ЗАБОРГОВАНIСТЬ

Аналiтичний та синтетичний облiк дебiторської заборгованостi здiйснюється вiдповiдно до П(С)БО 10 "Дебiторська заборгованiсть", затвердженого наказом Мiнiстерства фiнансiв України вiд 8 жовтня 1999 р. N 237.
Поточна дебiторська заборгованiсть за продукцiю, товари, роботи, послуги визнається активом одночасно з визнанням доходу вiд реалiзацiї товарiв, робiт i послуг та оцiнюється за первiсною вартiстю.
Дебiторська заборгованiсть за роботи й послуги по первiснiй вартостi на 31.12.2005 р. складає 87,9 тис. грн.
Дебiторська заборгованiсть за товари, роботи, послуги за термiнами погашення вся до 3 мiясцiв.
Резерв сумнiвних боргiв не нараховувався, так як вся дебiторська заборгованiсть поточна.
Основними дебiторами за товари, роботи та послуги є:
- Агрофiрма <Шандра> - 15,8 тис.грн.;
- Корсунь - Шевченкiвське РСТ <Райст> - 20,7 тис.грн.;
- ПП <Корунд> - 4,1 тис.грн.;
- ТОВ <Ростагро ДНН> - 26,8 тис.грн.;
- ЗАТ <САРМАТ> - 6,2 тис.грн.;
- СПД Слюсар - 9,3 тис.грн.;
- Iншi - 5,0 тис.грн.
Дебiторська заборгованiсть за розрахунками з бюджетом це заборгованiсть по податку на додану вартiсть.
Iнша поточна дебiторська заборгованiсть складається з заборгованостi:
1) з iншими дебiторами - 0,3 тис.грн., а саме: по виконавчим листам, з робiтниками та по iншим розрахункам.
2) з постачальниками Товариства - 282,9 тис.грн., у тому числi:
- Агрофiрма <Шандра> - 16,1 тис.грн.;
- ПП <Меджик> - 249,5 тис.грн.;
- Одеська залiзна дорога - 7,0 тис.грн.;
- Iншi - 10,3 тис.грн.
Iншi оборотнi активи у розмiрi 4,2 тис.грн., це податковий кредит по ПДВ.

ГРОШОВI КОШТИ

Облiк касових операцiй, операцiй по розрахунковому рахунку ведеться вiдповiдно до Положення про ведення касових операцiй у нацiональнiй валютi в Українi, затвердженим постановою Правлiння Нацiонального банку України 72 вiд 19.02.2001 р.
За станом на 31.12.2005 р. на балансi Товариства значиться залишок коштiв у розмiрi 1,3 тис.грн., а саме: нацiональнiй валютi:
- у касi - 1,2 тис.грн.;
- на поточному рахунку у банку - 0,1 тис.грн.

ЗОБОВ'ЯЗАННЯ

Аналiтичний та синтетичний облiк зобов'язань введеться вiдповiдно до вимог П(С)БО 11 "Зобов'язання", затвердженого наказом Мiнiстерства фiнансiв України вiд 31 сiчня 2000 р. N 20.
Станом на 31.12.2005р. поточнi зобов'язання Товариства складають 1459,4 тис.грн.
Заборгованiсть за векселями виданими станом на 31.12.2005р. складає 309,6 тис.грн., а саме виданими ТОВ <Укрпромпродукт>, у тому числi:
- простий вексель 32198323210, складений 29.12.2004р. на суму 125040,00 грн. по пред'явленню;
- простий вексель 32198323211, складений 03.01.2005р. на суму 184560,00 грн. по пред'явленню.
Основними кредиторами за товари, роботи, послуги є:
- ТОВ <Ростагро ДНН> - 160,0 тис.грн.;
- ЗАТ <САРМАТ> - 927,9 тис.грн.;
- Iншi - 5,9 тис.грн.
Кредиторська заборгованiсть з бюджетом, це заборгованiсть по наступним податкам:
- по податку на воду - 0,2 тис.грн.;
- по податку на прибуток - 27,9 тис.грн.
Iншi поточнi зобов'язання у розмiрi 27,9 тис.грн., це:
1) податковий кредит по ПДВ - 3,0 тис.грн.;
2) за розрахунками з покупцями - 24,9 тис.грн., а саме:
- ДП з II "Сантрейд" - 24,1 тис.грн.;
- Iншi - 0,8 тис.грн.

СТАТУТНИЙ КАПIТАЛ

Вiдповiдно до Статуту розмiр заявленого, зареєстрованого та сплаченого статутного фонду Товариства складає 1343700,00 (Один мiльйон триста сорок три тисячi сiмсот гривень 00 копiйок) грн., що розподiлений на 1343700 (Один мiльйон триста сорок три тисячi сiмсот) простих iменних акцiй номiнальною вартiстю 1,00 (Одна гривня 00 копiйок) грн..
Кiлькiсть засновникiв: 2 ( юридичнi особи).
Частки засновникiв у Статутному фондi Товариства складають:
* ЗАТ "САРМАТ" - 1330400,00 гривень, або 1330400 акцiй номiнальною вартiстю 1,00 гривня, що дорiвнює 99,01% статутного капiталу;
* ЗАТ "Систем Кепiтал Менеджмент" - 13300,00 гривень, або 13300 акцiй номiнальною вартiстю 1,00 гривня, що дорiвнює 0,99% статутного капiталу.
Строк i порядок розмiщення акцiй першої емiсiї та їх сплати здiйснюється засновниками за вимогами чинного законодавства. Засновниками 26.05.2004р. укладено Договiр про створення За-критого акцiонерного товариства "Таганча", згiдно якого до дня скликання Установчих зборiв За-сновники зобов'язались внести не менш 50% номiнальної вартостi акцiй, а Товариство до розподiлу акцiй мiж Засновниками видати кожному Засновнику тимчасове свiдоцтво, пiдтверджуюче його внесок до статутного фонду (капiталу).
Засновники здiйснили оплату акцiй:
Згiдно виписок Черкаської обласної дирекцiї АППБ "Аваль" засновником Товариства - ЗАТ "Систем Кепiтал Менеджмент" було внесено грошовi кошти у розмiрi 13300,00 гривень до статутного фонду, що складає 100% своєї долi у статутному капiталi;
Згiдно актам прийому - передачi, засновником Товариства - ЗАТ "САРМАТ" було внесено майно (основнi засоби, МШП та товар) до статутного фонду на суму 1330400,00 гривень, що складає 100% своєї долi у статутному капiталi.
Акцiї оплаченi Засновниками за рахунок власних коштiв.
Так, за станом на 31.12.2005р. сплачений статутний капiтал складає 1343700,00 грн., що становить 100,00% статутного капiталу.
Аналiтичний облiк Статутного фонду вiдбувався на рахунку 40 "Статутний капiтал" та вiдповiдає дiючому законодавству.

НЕРОЗПОДIЛЕНИЙ ПРИБУТОК (НЕПОКРИТИЙ ЗБИТОК)

Станом на 01.01.2005р. на балансi Товариства значився нерозподiлений прибуток у розмiрi 78,9 тис.грн., який збiльшився на прибуток, отриманий за результатами роботи у 2005 роцi у розмiрi 211,7 тис.грн. Так, за станом на 31.12.2005р. на балансi ЗАТ значиться нерозподiлений прибуток у розмiрi 290,6 тис.грн.

Керівник: Казмiрський Юрiй Анатолiйович
Головний бухгалтер: Артемьєва Валентина Володимирiвна