БАЛАНС
на 31 грудня 2005 р.

Примітки: Облiкова полiтика

Форма ведення бухгалтерського облiку в Товариствi журнально-ордерна.
Встановлена облiкова полiтика протягом звiтного перiоду була незмiнною. Звiтним перiодом для складання фiнансової звiтностi є календарний рiк. Баланс пiдприємства складено на кiнець останнього дня звiтного перiоду. Фiнансова звiтнiсть складена в нацiональнiй валютi України.
Фiнансова звiтнiсть протягом звiтного перiоду Товариством складалася та подавалася до органiв управлiння та органiв виконавчої влади в строки, передбаченi чинним законодавством України.
В Товариствi проведена рiчна iнвентаризацiя ТМЦ i її результати вiдображенi в облiку. Товариство згiдно П(С)БО 7 обрало метод нарахування зносу прямолi-нiйний, що закрiплено в облiковiй полiтицi пiдприємства.
Облiк запасiв на пiдприємствi ведеться згiдно П(С)БО 9 "Запаси" та нор-мам, передбаченим облiковою полiтикою Товариства.
Облiк витрат ведеться з дотриманням вимог П(С)БО 16 "Витрати". Облiк витрат в бухгалтерському облiку вiдображався одночасно iз зменшенням активiв, або iз збiльшенням зобов'язань з визнанням доходiв за цими операцiями.
Визнання та оцiнка реальностi дебiторської заборгованостi ведеться на пiд-приємствi у вiдповiдностi до П(С)БО 10 "Дебiторська заборгованiсть".
Визнання, облiк i оцiнка реальностi зобов'язань Товариством проводиться у вiдповiдностi з вимогами П(С)БО 11 "Зобов'язання" та нормами прийнятої облiко-вої полiтики.

Облiк основних засобiв, нематерiальних активiв та їх зносу

На початок звiтного перiоду Товариство мало в своєму розпорядженнi нематерiальнi активи вартiстю 20,0тис.грн., знос яких складав 2,1тис.грн. Протягом року надiйшло нематерiальних активiв на суму 5,5тис.грн. Була нарахована амортизацiя в сумi 7,3тис.грн. Таким чином, на кiнець звiтного року Товариство має нематерiальнi активи в сумi 25,5тис.грн., знос яких складає 9,4тис.грн.
Станом на 01.01.2005р. Товариство мало в своєму розпорядженнi основнi засоби, первiсна вартiсть яких складала 723,2тис.грн. Станом на 31.12.2005р. вартiсть основних засобiв складає 1106,3тис.грн. Основнi засоби зарахованi на баланс за фак-тичною собiвартiстю. Всього за 2005р. на пiдприємство надiйшло основних засобiв на суму 383,1тис.грн., в т.ч.:

Основнi засоби Вартiсть в тис. грн.

Будинки, споруди та передавальнi пристрої 1,3
Машини та обладнання 205,9
Транспортнi засоби 156,7
Iнструменти, прилади, iнвентар (меблi) 1,6
Iншi основнi засоби 2,7
Бiблiотечнi фонди 0,2
Малоцiннi необоротнi матерiальнi активи 14,7
Надiйшло основних засобiв разом 383,1


У статтi "Основнi засоби" наводиться вартiсть власних об'єктiв. На пiдприємствi встановлена вартiсна ознака предметiв, що входять до складу малоцiнних необоротних активiв до 500 грн.
Придбанi (створенi) основнi засоби зараховуються на баланс пiдприємства за первiсною вартiстю. Одиницею облiку основних засобiв є окремий об'єкт основ-них засобiв.
Протягом звiтного 2005 року iндексацiя та дооцiнка чи уцiнка основних засобiв не проводилась.
Остання iнвентаризацiя основних засобiв проводилась станом на 01.10.2005р. згiдно з наказом 30/02-01 вiд 30.09.2005р., вiдхилень не має.
Товариство згiдно П(С)БО 7 обрало метод нарахування зносу прямолiнiйний, що закрiплено в облiковiй полiтицi пiдприємства. На початок звiтного перiоду знос основних засобiв складав 130,6тис.грн., а на кiнець - 260,2тис.грн.
Незавершене будiвництво станом на 01.01.2005р.складало 0,7тис.грн., а станом на 31.12.2005р. - 589,3тис.грн.

Запаси

Облiк запасiв на пiдприємствi ведеться згiдно П(С)БО 9 "Запаси" та нормам, передбаченим облiковою полiтикою Товариства.
Придбанi або виробленi запаси зараховуються на баланс пiдприємства за первiсною вартiстю, яка складається з фактичних витрат.
Оцiнка вибуття запасiв ведеться методом середньозваженої.
Вартiсть малоцiнних та швидкозношуваних предметiв, що переданi в експлуатацiю, виключаються зi складу активiв (списуються) з балансу з подальшою ор-ганiзацiєю оперативного кiлькiсного облiку таких предметiв за мiсцями експлуатацiї i вiдповiдальними особами протягом строку їх фактичного використання.
Запасiв, переданих у переробку, на комiсiю, в заставу у Товариства не було.
Оцiнка запасiв на дату балансу вiдображена по первiснiй вартостi.

До складу запасiв входять такi елементи, а саме:

ЗАПАСИ Станом на (в тис. грн.).
01.01.2005р. 31.12.2005р.
Виробничi запаси 4,7 7,6
Незавершене виробництво 3,9 -
Товари 3795,8 4286,4
Разом 3804,4 4294,0

Дебiторська заборгованiсть

Визнання та оцiнка реальностi дебiторської заборгованостi ведеться на пiд-приємствi вiдповiдно до П(С)БО 10 "Дебiторська заборгованiсть".

Склад дебiторської заборгованостi:
Станом на 01.01.2005р. Станом на 31.12.2005р. Вiдхилення
в тис.грн. в тис.грн.
Дебiторська заборгованiсть
за товари, роботи, послуги 179,8 1633,2 1453,4
Дебiторська заборгованiсть
за розрахунками з бюджетом 165,9 195,9 30,0
Дебiторська заборгованiсть
за виданими авансами 1,0 10,9 9,9
Iнша поточна дебiторська
заборгованiсть 673,9 233,5 -440,4
Разом 1020,6 2073,5 1052,9

Дебiторська заборгованiсть за розрахунками з бюджетом в сумi 195,9тис.грн. складається iз податку на додану вартiсть.
Дебiторська заборгованiсть за товари, роботи, послуги в сумi 1633,2тис.грн. та iнша поточна дебiторська заборгованiсть в сумi 233,5тис.грн. мають строк пога-шення до 3-х мiсяцiв.
Товариство не нараховує резерв сумнiвних боргiв.
Iнших оборотних активiв Товариство не має.
Витрати майбутнiх перiодiв на початок звiтного перiоду складали 0,9тис.грн., а на кiнець звiтного перiоду вiдсутнi.

Облiк грошових коштiв

Грошовi кошти Станом на (в тис. грн.).
01.01.2005р. 31.12.2005р.
В нацiональнiй валютi 300,4 1560,0
В iноземнiй валютi - -
Разом 300,4 1560,0

Облiк зобов'язань

Визнання, облiк i оцiнка реальностi зобов'язань Товариством проводиться у вiдповiдностi з вимогами П(С)БО 11 "Зобов'язання" та нормами прийнятої облiкової полiтики.
З метою бухгалтерського облiку зобов'язання в Товариствi подiляються на довгостроковi та поточнi.
На початок звiтного перiоду ТОВ "МД Груп Кременчук" не мало довгострокових фiнансових зобов'язань. На кiнець звiтного перiоду Товариство має iншi довгостроковi зобов'язання в сумi 10136,0тис.грн., якi складаються iз зобов'язань по облiгацiям власної емiсiї в сумi 10000,0тис.грн. та премiй по цим облiгацiям в сумi 136,0тис.грн.
Поточнi зобов'язання вiдображенi в балансi за сумою погашення:

Склад поточних зобов`язань Станом на 01.01.2005р. Cтаном на 31.12.2005р. Вiдхилення
в тис.грн. в тис.грн.
Короткостроковi кредити банкiв 800,0 - -800,0
Векселi виданi 840,0 800,0 -40,0
Кредиторська заборгованiсть за товари,
роботи, послуги 3943,4 261,3 -3682,1
Поточнi зобов`язання за розрахунками
з одержаних авансiв 5,7 4,1 -1,6
Поточнi зобов`язання за розрахунками
з бюджетом 0,2 98,9 98,7
Поточнi зобов`язання з позабюджетних
платежiв - 2,0 2,0
Поточнi зобов`язання за розрахунками
з учасниками - 199,7 199,7
Iншi поточнi зобов`язання 14,0 9,1 -4,9
Разом 5603,3 1375,1 -4228,2

Поточнi зобов'язання за розрахунками з бюджетом в сумi 98,9тис.грн. складаються iз податку на прибуток в сумi 98,6тис.грн. та мiсцевих податкiв в сумi 0,3тис.грн.
Поточнi зобов'язання за розрахунками з позабюджетних платежiв в сумi 2,0тис.грн. - це розрахунками за пенсiйним забезпеченням.
Непередбачених зобов'язань Товариство не мало i їх облiк на позабалансових рахунках не вiвся.

Керівник: Директор - Торопов Олексiй Вiкторович
Головний бухгалтер: Антонова Тетяна Василiвна