Текстова частина

Висновок аудитора

1. ВИСНОВОК НЕЗАЛЕЖНОГО АУДИТОРА
Про фiнансову звiтнiсть Закритого акцiонерного товариства "Укрлiсмаркетинг" (Iдентифiкацiйний код: 00275843; Юридична адреса: 01034, м.Київ, вул. Л.Ярославiв Вал, буд. 33-Б) за станом на 31 грудня 2006 року та за перiод з 01.01.2006 року по 31.12.2006 року.
2. Адресат: Акцiонерам, Державнiй комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку, iншим користувачам фiнансової звiтностi ЗАТ "Укрлiсмаркетинг".
3. Вступний параграф: Аудитором Вуколовою О.О. (сертифiкат аудитора серiї А 000642 вiд 25 сiчня 1996 року та подовжений до 21.01.2010 р.) аудиторської фiрми "Кронос", яка внесена в Реєстр суб'єктiв аудиторської дiяльностi згiдно свiдоцтва 1478, виданого Аудиторською палатою України 26 сiчня 2001 року за рiшенням 98, проведено незалежну аудиторську перевiрку фiнансової звiтностi Закритого акцiонерного товариства "Укрлiсмаркетинг" (далi - Товариство) за перiод дiяльностi з 01 сiчня 2006 року по 31 грудня 2006 року з метою визначення достовiрностi звiтностi, облiку, його повноти i вiдповiдностi чинному законодавству та фiнансовому стану Товариства станом на 31 грудня 2006 року. На пiдставi договорiв 65/07 вiд 20.08.2007 року аудиторську перевiрку розпочато 20.08.2007 року та закiнчено 29.08.2007 року.
Для перевiрки було надано таку фiнансову звiтнiсть:
 Баланс станом на 31 грудня 2006 року (форма 1-М)
 Звiт про фiнансовi результати за 2006 рiк (форма 2-М)
Вiдповiдальнiсть за цю фiнансову звiтнiсть несуть голова правлiння та головний бухгалтер Закритого акцiонерного товариства "Укрлiсмаркетинг".
Ми несемо вiдповiдальнiсть за висловлення думки щодо цих фiнансових звiтiв на пiдставi аудиторської перевiрки.
4. Обсяг аудиторської перевiрки:
Ми провели перевiрку у вiдповiдностi з вимогами та положеннями Закону України "Про аудиторську дiяльнiсть", Мiжнародними стандартами аудиту ,надання впевненостi та етики (у тому числi Мiжнародних стандартiв аудиту 700,710,720) та у вiдповiдностi до Положення щодо пiдготовки аудиторських висновкiв, якi подаються до Державної комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку при розкриттi iнформацiї емiтентами та професiйними учасниками фондового ринку, затвердженого Рiшенням ДКЦПФР вiд 19 грудня 2006р 1528. Цi нормативнi документи зобов'язують нас планувати i здiйснювати аудиторську перевiрку з метою одержання обiрунтованої впевненостi в тому, що фiнансовi звiти не мiстять суттєвих викривлень. Аудит включає перевiрку шляхом тестування доказiв, якi пiдтверджують суми й розкриття iнформацiї у фiнансових звiтах. Аудиторська перевiрка включає також оцiнку застосованих принципiв бухгалтерського облiку й суттєвих попереднiх оцiнок, здiйснених керiвництвом, а також оцiнку загального подання фiнансових звiтiв.
Аудит здiйснювався шляхом перевiрки первинних документiв, вiдомостей бухгалтерського облiку, договорiв та iнших документiв. Ми вважаємо, що проведена нами аудиторська перевiрка забезпечує обiрунтовану пiдставу для висловлення нашої думки.
5. Питання, що впливають на аудиторський висновок:
У зв'язку з неможливiстю перевiрки фактiв, якi стосуються неучастi аудиторiв в iнвентаризацiї активiв, ми не можемо дати висновок по вказаним моментам, однак цi обмеження мають незначний вплив на фiнансову звiтнiсть та стан справ в цiлому.
6. Висновок незалежного аудитора: На нашу думку, за винятком впливу на фiнансовi звiти питань, про якi йдеться в попередньому параграфi, фiнансовi звiти справедливо й достовiрно вiдображають фiнансовий стан Закритого акцiонерного товариства "Укрлiсмаркетинг" станом на 31 грудня 2006 року, а також результати дiяльностi та рух грошових коштiв за 2006 рiк, згiдно з нормативними вимогами щодо органiзацiї бухгалтерського облiку та звiтностi в Українi.
7. Додатковий роздiл:
7.1. Розкриття iнформацiї за видами активiв вiдповiдають нацiональним (положенням) стандартiв бухгалтерського облiку в Українi, а саме Положенню (стандарту ) бухгалтерського облiку 7 "Основнi засоби", затвердженого наказом Мiнфiну України 92 вiд 27.04.2000 року, Положенню(стандарту) бухгалтерського облiку 8 "Нематерiальнi активи", затверджений наказом Мiнiстерства фiнансiв України 18.10.1999 року за номером 242, Положенню (стандарту) бухгалтерського облiку 9 "Запаси", затвердженого наказом Мiнфiну України 246 вiд 18.10.1999 року.
Облiк основних засобiв i нематерiальних активiв та їх зносу.
На 31.12.2006 року основнi засоби складають 449,4 тис. грн., знос - 146,7 тис. грн., що вiдповiдає даним аналiтичного та синтетичного облiку.
Довгостроковi фiнансовi iнвестицiї на 31.12.2006 року складають - 0,2 тис. грн..
Iншi необоротнi активи на 31.12.2006 року складають - 1,7 тис. грн..
Облiк товарно-матерiальних цiнностей.
Запаси на кiнець звiтного перiоду складають: виробничi запаси - 12,8 тис. грн.., готова продукцiя - 2,3 тис. грн., що вiдповiдає даним аналiтичного та синтетичного облiку.
Облiк грошових коштiв i розрахункiв.
Залишок грошових коштiв в касi, на поточних рахунках в нацiональнiй валютi України на 31.12.2006 р. складають - 22,2 тис. грн., що вiдповiдає даним касової книги та випискам по банкiвських особових рахунках.
Поточна дебiторська заборгованiсть класифiкована в балансi вiдповiдно до вимог Положення (стандарту) 10 "Дебiторська заборгованiсть", затвердженого наказом Мiнфiну України 237 вiд 08.10. 1999 року. та складає 1,8 тис. грн., у тому числi:
 по розрахунках з бюджетом - 0,7 тис. грн.;
 iнша поточна дебiторська заборгованiсть - 1,1 тис. грн.
Резерв сумнiвних боргiв у звiтному роцi не нараховувався.
7.2. Облiк зобов'язань на пiдприємствi вiдповiдає вимогам Положення (стандарту) 11 "Зобов'язання", затвердженого наказом Мiнфiну України 20 вiд 31.01.2000 року.
Довгостроковi зобов"язання на 31.12.2006 року вiдсутнi.
Поточнi зобов'язання на 31.12.2006 року складають. - 2,2 тис. грн., а саме:
Кредиторська заборгованiсь за довгостроковими зобов'язаннями - 0,7 тис. грн.;
Поточнi зобов'язання за розрахунками з бюджетом - 1,5 тис. грн.
Розмiр поточних зобов'язань, вiдображений у фiнансовiй звiтностi, є реальним та вiдповiдає аналiтичному та синтетичному бухгалтерському облiку.
7.3. Власний капiтал визначений вiдповiдно до вимог Положення (стандарту) 5 " Звiт про власний капiтал", затвердженого наказом Мiнфiну України 87 вiд 31.03.1999 року
Власний капiтал на дату складання цього висновку дорiвнює 341,5 тис.грн. i має наступну структуру:
 Статутний капiтал - 147,5 тис.грн.
 Додатковий капiтал -280,7 тис. грн.
 Непокритий збиток - 86,7 тис. грн.
Закрите акцiонерне товариство "Укрлiсмаркетинг" створене шляхом реорганiзацiї Товариства з обмеженою вiдповiдальнiстю "Укрлiсмаркетинг" (iдентифiкацiйний код 00275843), державна частка майна якого викуплена органiзацiєю орендарiв пiдприємства "Укрлiсмаркетинг" згiдно з договором купiвлi-продажу 145 вiд 28.06.1995 року.
Засновниками товариства є фiзичнi особи - громадяни України.
Статутний капiтал станом на 31.12.2006 року складає 147500,00 грн. (Сто сорок сiм тисяч п'ятсот гривень), який подiлений на 14750000 (Чотирнадцять мiльйонiв сiмсот п'ятдесят тисяч) простих iменних акцiй номiнальною вартiстю 0,01 грн.(одна копiйка) кожна i сформований, на дату висновку, в повному обсязi. Випуск зареєстрований Управлiнням Державної комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку в м. Києвi та Київськiй областi - Свiдоцтво про реєстрацiю номер 107/10/1/2002 вiд 02 квiтня 2002 року.
Акцiонерами товариства є фiзичнi особи - 40 осiб, якi володiють 14750000 простими iменними акцiями, що становить 100 % вiдповiдно реєстру акцiонерiв.
Часткою в статутному капiталi бiльше 5 % володiють акцiонери:
1.Кривенко О.А. - володiє 4818415 акцiями номiнальною вартiстю 0,01 грн. на суму 48184,15 грн., що складає 33 % загальної кiлькостi акцiй;
2.Сєров А.А. - володiє 1678769 акцiями номiнальною вартiстю 0,01 грн. на суму 16787,69 грн., що складає 11,3 % загальної кiлькостi акцiй;
3.Нiкандров О.В. - володiє 1698818 акцiями номiнальною вартiстю 0,01 грн. на суму 16988,18 грн., що складає 11,5 % загальної кiлькостi акцiй;
4.Карасьов О.М. - володiє 1500000 акцiями номiнальною вартiстю 0,01 грн. на суму 15000,00 грн., що складає 10,2 % загальної кiлькостi акцiй;
5.Собко Г.С. - володiє 822504 акцiями номiнальною вартiстю 0,01 грн. на суму 8225,04 грн., що складає 5,5 % загальної кiлькостi акцiй;
Ведення реєстру iменних цiнних паперiв ЗАТ "Укрлiсмаркетинг" здiйснює ТОВ "Роялтi- Реєстр", код ЄДРПОУ - 33884801, лiцензiї серiї АВ 020664 виданий Державною комiсiєю з цiнних паперiв та фондового ринку 03.04.2006 року.
Привiлейованих акцiй Товариство не має.
У складi сформованого статутного капiталу державне майно та кредитнi кошти вiдсутнi.
Вартiсть чистих активiв за станом на 31.12.2006р складає 341,5 тис. грн. що перевищує розмiр статутного капiталу на 194,0 тис. грн. та вiдповiдає вимогам п.3 ст.155 Цивiльного кодексу України.
7.4. Звiт про фiнансовi результати складений вiдповiдно до вимог П(С) БО 25. "Фiнансовий звiт суб'єкта малого пiдприємництва", затвердженого наказом Мiнфiну України 15.03.2000 року 39 (iз змiнами).
Прибуток, отриманий за перевiряємий перiод, в сумi 0,2 тис. грн. - достовiрний.
Фiнансова звiтнiсть складена на пiдставi дiйсних облiкових даних. Данi окремих форм звiтностi вiдповiдають один одному.
7.5 Розкриття iнформацiї про дiї, що вiдбулися у звiтному роцi, та що впливають на фiнансово-господарський стан емiтента.
Дiї, що можуть вплинути на фiнансово-господарський стан емiтента, за звiтний перiод не вiдбувалися.
7.6. Розкриття iнформацiї про дiї, що вiдбулися пiсля дати балансу та впливають на фiнансово-господарський стан емiтента.
Дiї, що можуть вплинути на фiнансово-господарський стан емiтента, пiсля дати балансу не вiдбувалися.

Довiдка
Про фiнансовий стан Закритого акцiонерного товариства "Укрлiсмаркетинг" за станом
на 31.12.2006 року.
Показники платоспроможностi i фiнансової стабiльностi ЗАТ "Укрлiсмаркетинг" станом
на 31.12.2005р. та на 31.12.2006р.
1.1 Коефiцiєнт загальної лiквiдностi (покриття):
на 31.12.2005р. К = 31,7 / 1,4 = 22,6;
на 31.12.2006р. К = 39,1 / 2,2 = 17,8.
Коефiцiєнт загальної лiквiдностi складає 17,8 - при нормi не менше 1,0 -2,0.
1.2. Коефiцiент промiжної лiквiдностi:
на 31.12.2005р. К = 23,7 / 1,4 = 16,9;
на 31.12.2006р. К = 24,0 / 2,2 = 10,9.
при необхiднiй нормi - не менше 1,0.
1.3. Коефiцiєнт абсолютної лiквiдностi:
на 31.12.2005р. К =14,9 / 1,4 = 10,6;
на 31.12.2006р. К =22,2 / 1,4 = 10,1.
2. Коефiцiєнт покриття зобов'язань власним капiталом:
на 31.12.2005р. К =1,4 / 341,3 = 0,004;
на 31.12.2005р. К =2,2 / 341,5 = 0,006.
3. Коефiцiєнт рентабельностi активiв:
на 31.12.2005р. К = -1,2 / 343,0 = вiд'ємне значення;
на 31.12.2005р. К = 0,2 / 343,2 = 0,001.
4. Коефiцiєнт фiнансової незалежностi:
на 31.12.2005р. К = 341,3 / 342,7 = 1,00;
на 31.12.2005р. К = 341,5 / 343,7 = 0,99.
Висновок: Джерелом активiв пiдприємства на 99 % є власний капiтал та на 1 % - кредиторська заборгованiсть. Показники платоспроможностi та фiнансової незалежностi мають достатнi значення. Баланс пiдприємства лiквiдний.
Вартiсть чистих активiв Товариства за станом на 31.12.2006 р. складає 341,5 тис. грн. i перевищують розмiр статутного капiталу на 194,0 тис. грн. та вiдповiдає вимогам п.3 ст.155 Цивiльного кодексу України.

Інша інформація

д/н