ФІНАНСОВИЙ ЗВІТ
суб'єкта малого підприємництва

БАЛАНС на 31 грудня 2005 р.

Примітки: ОСНОВНI ЗАСОБИ

Бухгалтерський облiк, оцiнка та визнання основних засобiв на пiдприємствi вiдбувається вiдповiдно до П(С)БО 7 "Основнi засоби".
На пiдприємствi до складу основних засобiв вiдносяться матерiальнi цiнностi вартiстю понад 1000,00 грн. До малоцiнних необоротних матерiальних активiв вiдносяться матерiальнi цiнностi вартiстю яких не перевищує 1000,00 грн.
Придбанi основнi засоби зараховуються на баланс пiдприємства за первiсною вартiстю з ура-хуванням витрат на їх придбання. Одиницею облiку основних засобiв є об'єкт основних засобiв. За перiод 2005 року надiйшло основних засобiв на суму 527,2 тис.грн., а саме:
 будинки, споруди та передавальнi пристрої - 498,1 тис.грн.;
 машини та обладнання - 10,7 тис.грн.;
 iнструменти, прилади та iнвентар - 0,1 тис.грн.;
 iншi основнi засоби - 12,2 тис.грн.;
 МНМА - 6,1 тис.грн.
При вибуттi основних засобiв фiнансовий результат об'єктiв визначався вирахуванням з до-ходу вiд вибуття основних засобiв їх залишкової вартостi, непрямих податкiв i витрат, пов'язаних з вибуттям основних засобiв.
Протягом 2005 року вибуло основних засобiв на первiсну вартiсть 38,0 тис. грн. (знос -27,5 тис.грн.), у тому числi:
 машини та обладнання - 1,8 тис.грн.( знос - 1,2 тис.грн.);
 транспортнi засоби - 34,9 тис. (знос - 26,3 тис.грн.);
 МНМА - 1,3 тис.грн..
Згiдно до наказу про облiкову полiтику, нарахування зносу (амортизацiї) пiдприємством здiйснювалося по методу зменшення залишку, встановив при цьому норми амортизацiї по ставкам, передбаченим ст. 8.6. Закону України <Про оподаткування прибутку пiдприємств> (вiд 22.05.1997р. 283/97-ВР) зi змiнами та доповненнями у розрiзi груп, порядок формування яких встановлено п.п. 8.2.2 ст. 8 даного Закону. Знос на МНМА нараховується у розмiрi 50% їх вар-тостi в першому мiсяцi використання, а iншi 50% в мiсяцi вилучення об'єкта зi складу активiв пiдприємства. Сума нарахованого зносу (амортизацiї) на основнi засоби та МНМА за 2005р. склала 258,1 тис.грн., у тому числi:
 будинки, споруди та передавальнi пристрої - 117,9 тис.грн.;
 машини та обладнання - 60,4 тис.грн.;
 транспортнi засоби - 60,6 тис.грн.;
 iнструменти, прилади та iнвентар - 10,4 тис.грн.;
 iншi основнi засоби - 1,2 тис.грн.;
 МНМА - 7,6 тис.грн.
Аналiтичний облiк основних засобiв ведеться на типових картках (ОЗ-1, 03-4, 03-2, 037 та iн.), синтетичний - на рахунках класу 10 "Основнi засоби" та механiзовано. На кожний придбаний об'єкт основних засобiв заводиться iнвентарна картка та присвоюється iнвентарний номер.
Рiчна iнвентаризацiя основних засобiв проведена згiдно до наказу 019 вiд 21.10.2005р. за станом на 01.12.2005р. За результатами рiчної iнвентаризацiї основних засобiв нестач та лишкiв не виявлено.

НЕМАТЕРIАЛЬНI АКТИВИ

Синтетичний та аналiтичний облiк нематерiальних активiв ведеться вiдповiдно до вимог П(С)БО 8 "Нематерiальнi активи".
Станом на 31.12.2005р. на балансi пiдприємства значаться нематерiальнi активи (а саме програмне забезпечення) на первiсну вартiсть 1,9 тис.грн. та знос 1,3 тис.грн.
Згiдно до наказу про облiкову полiтику пiдприємства, знос на НМА нараховується пря-молiнiйним методом виходячи з корисного строку використання. Сума нарахованого зносу у 2005 роцi склала 0,6 тис.грн.

ВIДСТРОЧЕНI ПОДАТКОВI АКТИВИ

Бухгалтерськiй облiк вiдстрочених податкових активiв вiдбувається вiдповiдно до вимог П(С)БО 17 <Податок на прибуток>, затвердженим наказом Мiнiстерства фiнансiв України 353 вiд 28.12.2000р.
В результатi проведених пiдрахункiв, вiдстроченi податковi активи станом на 31.12.2005р. склали 16,3 тис.грн.

ЗАПАСИ

Облiк запасiв товариства ведеться вiдповiдно до П(С)БО 9 <Запаси>, затвердженого нака-зом Мiнiстерства фiнансiв України 246 вiд 20.10.1999р.
Облiк товарно - матерiальних цiнностей здiйснювався на вiдповiдних рахунках бух-галтерського облiку.
На 31.12.2005 р. на балансi Товариства значаться запаси на загальну вартiсть 163,2 тис.грн., у тому числi:
* сировина та матерiали - 163,1 тис.грн.;
* паливо - 0,1 тис.грн.
Товарно - матерiальнi цiнностi, згiдно до наказу про облiкову полiтику пiдприємства, визнаються, оцiнюються та облiковуються вiдповiдно до вимог П(С)БО 9 <Запаси>. Запаси в балансi на звiтну дату вiдображаються по найменшiй з двох оцiнок: первiснiй вартостi або чис-тої вартостi реалiзацiї.
Оцiнка запасiв враховується по собiвартостi. Собiвартiсть запасiв включає до себе витрати на придбання, доставку i переробку. Для розрахунку собiвартостi реалiзованої проду-кцiї застосовується метод конкретної iдентифiкацiї запасiв, якi фактично використанi.
Готова продукцiя вiдображається по виробничiй собiвартостi.
До МШП вiдносяться предмети строком служби менш 1 року. Вартiсть переданих в експлуатацiю МШП списується у розмiрi 100% на витрати з подальшою органiзацiєю оперативно - кiлькiсного облiку таких предметiв по мiсцях експлуатацiї на протязi строку їх використан-ня.
Згiдно до наказу 019 вiд 21.11.2005р. за станом на 01.12.2005р була проведена рiчна iнвентаризацiя запасiв, в результатi якої лишкiв та нестач не виявлено.

ДЕБIТОРСЬКА ЗАБОРГОВАНIСТЬ

Аналiтичний та синтетичний облiк дебiторської заборгованостi здiйснюється вiдповiдно до П(С)БО 10 <Дебiторська заборгованiсть>, затвердженого наказом Мiнiстерства фiнансiв України вiд 8 жовтня 1999 р. N 237.
Поточна дебiторська заборгованiсть за продукцiю, товари, роботи, послуги визнається акти-вом одночасно з визнанням доходу вiд реалiзацiї товарiв, робiт i послуг та оцiнюється за первiсною вартiстю.
Загальна дебiторська заборгованiсть Товариства станом на 31.12.2005р. складає 877,2 тис.грн.
Дебiторська заборгованiсть за товари, роботи й послуги по первiснiй вартостi на 31.12.2005р. складає 866,4 тис. грн. Резерв сумнiвних боргiв на пiдприємствi не створювався, так як вся заборгованiсть строком виникнення до 3 мiсяцiв.
Основними дебiторами за товари, роботи та послуги є:
 ТОВ <Березень> -249,0 тис.грн.;
 ПП Денисенко - 171,0 тис.грн.;
 ПП Крихтенко - 133,6 тис.грн.;
 ВСФ <Майстер Стиль> - 22,3 тис.грн.;
 ТОВ <Монолит> - 22,6 тис.грн.;
 ПП Слободянський - 65,2 тис.грн.;
 ПП <Гарт С> - 150,3 тис.грн.;
 Iншi - 52,4 тис.грн.
До складу iншої поточної дебiторської заборгованостi у розмiрi 10,8 тис.грн., входить наступна заборгованiсть:
 за розрахунками з фондом соцiального страхування - 0,1 тис.грн.;
 податкове зобов'язання по ПДВ - 0,2 тис.грн.;
 за розрахунками по вiдшкодуванню збиткiв (крадiжки та iн.) - 10,5 тис.грн.

ГРОШОВI КОШТИ

Облiк касових операцiй, операцiй по розрахунковому рахунку здiйснюється вiдповiдно до Положення про ведення касових операцiй в нацiональнiй валютi в Українi, затвердженого постановою Правлiння Нацiонального банку України 72 вiд 19.02.2001р.
За станом на 31.12.2005 р. на балансi Товариства значиться залишок коштiв у розмiрi 41,9 тис.грн., а саме в нацiональнiй валютi, а саме на поточних рахунках у банках.

ВИТРАТИ МАЙБУТНIХ ПЕРIОДIВ

За станом на 31.12.2005р. на балансi ЗАТ значаться витрати майбутнiх перiодiв у розмiрi 7,4 тисгрн., а саме:
 страхування об'єктiв нерухомостi - 1,5 тис.грн.;
 страхування автомобiлю - 2,8 тис.грн.;
 пiдписка - 3,1 тис.грн.

ЗОБОВ'ЯЗАННЯ

Аналiтичний та синтетичний облiк зобов'язань ведеться вiдповiдно до вимог П(С)БО 11 <Зобов'язання>, затвердженого наказом Мiнiстерства фiнансiв України вiд 31 сiчня 2000 р. N 20.
Станом на 31.12.2005р. на балансi ЗАТ значаться довгострокова заборгованiсть за кредитами банкiв на суму 1195,3 тис.грн., а саме:
 кредит у виглядi кредитної лiнiї у розмiрi 198,1 тис.грн., наданий згiдно кредитного договору 006С-04 вiд 31 березня 2004 року з ЗАТ КБ <ПриватБанк>. Строк погашення - згiдно графiку погашення до 25 березня 2009 року. Вiдсоток за користування - 22,0%.;
 кредит у виглядi кредитної лiнiї у розмiрi 997,2 тис.грн., наданий згiдно кредитного договору 25 вiд 07 червня 2005 року з Iллiчiвським Вiддiленням <Промiнвестбанк> у м. Марiуполь. Строк погашення - до 06 червня 2008 року. Вiдсоток за користування - 18,0%.

Поточнi зобов'язання Товариства станом на 31.12.2005р. складають 87,4 тис.грн.
Основними кредиторами за товари, роботи та послуги є:
 ПУ Водоканал - 2,7 тис.грн.;
 ПП <Лазана> - 1,9 тис.грн.;
 ТОВ <Росiя> - 14,8 тис.грн.;
 ЧФ <Вiола> - 3,7 тис.грн.;
 ТОВ <Монолит> - 12,3 тис.грн.;
 ВАТ <Укртелеком> - 2,6 тис.грн.;
 ДП <Фарлеп> - 1,6 тис.грн.;
 ТОВ <Союзбудснаб> - 5,0 тис.грн.;
 Iншi - 3,2 тис.грн.
До складу зобов'язань за розрахунками з бюджетом у розмiрi 21,6 тис.грн. входить заборго-ванiсть:
 по ПДВ - 13,7 тис.грн.;
 по податку на прибуток - 0,8 тис.грн.;
 по податку з доходiв фiзичних осiб - 0,5 тис.грн.;
 по податку на землю - 6,3 тис.грн.;
 по податку з власникiв транспортних засобiв - 0,2 тис.грн.;
 по податку на воду - 0,1 тис.грн.
Зобов'язання зi страхування складають 2,7 тис.грн., у тому числi:
 в Пенсiйний фонд - 2,5 тис.грн.;
 в фонд зайнятостi - 0,1 тис.грн.;
 в фонд страхування вiд нещасних випадкiв - 0,1 тис.грн.
Поточнi зобов'язання з оплати працi станом на 31.12.2005р. складають 7,5 тис.грн.
До складу iнших поточних зобов'язань у розмiрi 7,8 тис.грн. входять:
 податковий кредит по ПДВ - 5,0 тис.грн.;
 за розрахунками з iншими кредиторами - 2,8 тис.грн.

СТАТУТНИЙ КАПIТАЛ

Розмiр заявленого, зареєстрованого та сплаченого статутного фонду складає 1775613,00 грн (Один мiльйон сiмсот сiмдесят п'ять тисяч шiстсот тринадцять гривень 00 копiйок), що подiлений на 6909 (Шiсть тисяч дев'ятсот дев'ять) штук простих iменних акцiй номiнальною вартiстю 257,00 грн. (Двiстi п'ятдесят сiм гривень 00 копiйок).
У звiтному перiодi розмiр статутного фонду не змiнювався. Додаткового випуску акцiй не вiдбувалось. Аналiтичний облiк Статутного фонду вiдбувався на рахунку 40 "Статутний капiтал".
На дану звiтну дату статутний фонд сформований та оплачений цiлком.
Заборгованiсть засновникiв по внескам до Статутного фонду вiдсутня.

IНШИЙ ДОДАТКОВИЙ КАПIТАЛ

За станом на 31.12.2005р. на балансi ЗАТ значиться iнший додатковий капiтал у розмiрi 1171,3 тис.грн., а саме:
 фонд iндексацiї основних засобiв, проведеної станом на 01.04.1996р. - 76,2 тис.грн.;
 фонд поповнення власних оборотних коштiв та дооцiнки ТМЦ минулих рокiв - 1055,6 тис.грн.;
 нерозподiлений прибуток минулих рокiв - 39,5 тис.грн.
За перiод 2005 року iнший додатковий капiтал зменшився на 104,4 тис.грн. - на суму iндек-сацiї основних засобiв, яку направлено на нерозподiлений прибуток та при списаннi основних за-собiв.

РЕЗЕРВНИЙ КАПIТАЛ

Розмiр резервного капiталу станом на 31.12.2005р. складає 63,4 тис.грн. У звiтному перiодi надходження або використання резервного капiталу не вiдбувалось.

НЕРОЗПОДIЛЕНИЙ ПРИБУТОК (НЕПОКРИТИЙ ЗБИТОК)

За станом на 31.12.2005р. на балансi ЗАТ не значиться нерозподiлений прибуток або не-покритий збиток. За перiод 2005 року розмiр нерозподiленого прибутку (станом на 01.01.2005р. - 6,6 тис.грн.) зменшився на суму отриманого збитку у 2005 роцi у розмiрi 110,8 тис.грн. та збiльшився на суму дооцiнки ТМЦ минулих рокiв, яку направлено на нерозподiлений прибуток - 104,2 тис.грн.

Керівник: Махсма Павло Георгiйович
Головний бухгалтер: Рибка Антонiна Дмитрiвна