| Назва емітента | ВIДКРИТЕ АКЦIОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО "ПАНТЕЛЕЙМОНIВСЬКИЙ ВОГНЕТРИВКИЙ ЗАВОД" | | Код за ЄДРПОУ | 00191787 | | Організаційно-правова форма | ВАТ |
Додаток
до Положення (стандарту)
бухгалтерського обліку 3 | | | | Коди | | | | Дата (рік, місяць, число) | 2004 | 01 | 01 | | Підприємство | ВIДКРИТЕ АКЦIОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО "ПАНТЕЛЕЙМОНIВСЬКИЙ ВОГНЕТРИВКИЙ ЗАВОД" | за ЄДРПОУ | 00191787 | | Територія | Донецька | за КОАТУУ | 1410666700 | | Орган державного управління | Акцiонернi товариства вiдкритого типу, створенi на базi державних пiдприємств. | за СПОДУ | 06024 | | Галузь (вид діяльності) | промисловiсть | за ЗКГНГ | 12170 | | Вид економічної діяльності | виробництво вогнетривiв | за КВЕД | 26.26.0 | | Одиниця виміру: | тис.грн. | Контрольна сума | |
ЗВІТ ПРО ФІНАНСОВІ РЕЗУЛЬТАТИ
за 2004 р. | Форма N2 код за ДКУД | 1801003 |
І. ФІНАНСОВІ РЕЗУЛЬТАТИ| Стаття | Код рядка | За звітний період | За попередній період | | 1 | 2 | 3 | 4 | | Доход (виручка) від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) | 010 | 187343.800 | 163964.700 | | Податок на додану вартість | 015 | 29750.600 | 26256.800 | | Акцизний збір | 020 | 0.0 | 0.0 | | 025 | 0.0 | 0.0 | | Інші вирахування з доходу | 030 | 0.0 | 0.0 | | Чистий доход (виручка) від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) | 035 | 157593.200 | 137707.900 | | Собівартість реалізованої продукції (товарів, робіт, послуг) | 040 | 126295.0 | 113755.200 | | Валовий: | | | | | прибуток | 050 | 31298.200 | 23952.700 | | збиток | 055 | 0.0 | 0.0 | | Інші операційні доходи | 060 | 78471.500 | 100401.900 | | Адміністративні витрати | 070 | 7041.600 | 5918.700 | | Витрати на збут | 080 | 2322.100 | 2008.500 | | Інші операційні витрати | 090 | 81297.300 | 104352.600 | | Фінансові результати від операційної діяльності: | | | | | прибуток | 100 | 19108.700 | 12074.800 | | збиток | 105 | 0.0 | 0.0 | | Доход від участі в капіталі | 110 | 0.0 | 0.0 | | Інші фінансові доходи | 120 | 24.700 | 5.200 | | Інші доходи | 130 | 117.700 | 38.100 | | Фінансові витрати | 140 | 1045.100 | 1046.800 | | Втрати від участі в капіталі | 150 | 0.0 | 7.200 | | Інші витрати | 160 | 592.500 | 55.300 | | Фінансові результати від звичайної діяльності до оподаткування: | | | | | прибуток | 170 | 17613.500 | 11016.0 | | збиток | 175 | 0.0 | 0.0 | | Податок на прибуток від звичайної діяльності | 180 | 4840.500 | 3465.400 | | Доход з податку на прибуток від звичайної діяльності | 185 | 0.0 | 0.0 | | Фінансові результати від звичайної діяльності: | | | | | прибуток | 190 | 12773.0 | 7550.600 | | збиток | 195 | 0.0 | 0.0 | | Надзвичайні: | | | | | доходи | 200 | 0.0 | 0.0 | | витрати | 205 | 0.0 | 0.0 | | Податки з надзвичайного прибутку | 210 | 0.0 | 0.0 | | Частки меншості | 215 | 0.0 | 0.0 | | Чистий: | | | | | прибуток | 220 | 12773.0 | 7550.600 | | збиток | 225 | 0.0 | 0.0 |
ІІ. ЕЛЕМЕНТИ ОПЕРАЦІЙНИХ ВИТРАТ| Найменування показника | Код рядка | За звітний період | За попередній період | | 1 | 2 | 3 | 4 | | Матеріальні затрати | 230 | 117740.900 | 108538.800 | | Витрати на оплату праці | 240 | 9553.500 | 8476.0 | | Відрахування на соціальні заходи | 250 | 5719.300 | 4202.200 | | Амортизація | 260 | 2171.300 | 2232.600 | | Інші операційні витрати | 270 | 3728.200 | 7068.300 | | Разом | 280 | 138913.200 | 130517.900 |
ІІІ. РОЗРАХУНОК ПОКАЗНИКІВ| Назва статті | Код рядка | За звітний період | За попередній період | | 1 | 2 | 3 | 4 | | Середньорічна кількість простих акцій | 300 | 846038.0 | 846038.0 | | Скоригована середньорічна кількість простих акцій | 310 | 846038.0 | 846038.0 | | Чистий прибуток, що припадає на одну просту акцію (грн.) | 320 | 15.097 | 8.925 | | Скоригований чистий прибуток, що припадає на одну просту акцію (грн.) | 330 | 15.097 | 8.925 | | Дивіденди на одну просту акцію (грн.) | 340 | 0.0 | 0.0 |
Примітки: Фiнансова звiтнiсть Товариства складена на основi даних бухгалтерського облiку, який ведеться згiдно Закону України вiд 06.07.1999р. 996 XIV " Про бухгалтерський облiк та фiнансову звiтнiсть в Українi" , з урахуванням внесених до нього змiн та згiдно з затвердженими Положеннями (стандартами) бухгалтерського облiку для забезпечення єдиних (постiйних) принципiв, методiв i процедур при вiдображеннi поточних операцiй в облiку.
Витрати вiдображаються в бухгалтерському облiку одночасно зi зменшенням активiв або збiльшенням зобов'язань. Витратами звiтного перiоду визнаються або зменшення активiв або збiльшення зобов'язань, що приводить до зменшення власного капiталу пiдприємства (за винятком зменшення власного капiталу внаслiдок його вилучення або розподiлу власниками), за умови, що цi витрати можуть бути достовiрно оцiненi.
Витратами визнаються витрати певного перiоду одночасно з визнанням доходу, для отримання якого вони здiйсненi.
Витрати на податок на прибуток включають податки, розрахованi у вiдповiдностi до чинного законодавства України, з урахуванням суттєвих тимчасових рiзниць, якi були компенсованi або виникли у звiтному перiодi.
Собiвартiсть реалiзованих товарiв визначається вiдповiдно до вимог П(С)БО 9 "Запаси"
Собiвартiсть реалiзованих послуг складається з виробничої собiвартостi послуг, яка була реалiзована протягом звiтного перiоду, нерозподiлених постiйних загальновиробничих витрат та наднормативних та виробничих витрат.
За умови, що оцiнка доходу може бути достовiрно визначена, доход у "Звiтi про фiнансовi результати" вiдображається в момент находження активу або погашення зобов'язання, якi призводять до збiльшення власного капiталу пiдприємства.
За умови, що оцiнка витрат може бути достовiрно визначена ,витрати вiдображаються у " Звiтi про фiнансовi результати" в момент вибуття активу або збiльшення зобов'язання.
У статтi " Середньорiчна кiлькiсть простих акцiй" наводиться середньозважена кiлькiсть простих акцiй, якi перебували в обiгу протягом звiтного перiоду.
У статтi " Скоригована середньорiчна кiлькiсть простих акцiй" показується середньорiчна кiлькiсть простих акцiй в обiгу, скоригована на кiлькiсть простих акцiй, що можуть бути випущенi в обiг згiдно з укладеними угодами.
Доход вiд реалiзацiї матерiалiв вiдображається в момент вiдвантаження.
Витрати на податок на прибуток включають податки, розрахованi у вiдповiдностi до чинного законодавства України, з урахуванням суттєвих тимчасових рiзниць, якi були компенсованi або виникли у звiтному перiодi.
Примiтки до фiнансової звiтностi складенi згiдно до вимог П(С)БО.
Чистий дохiд вiд реалiзацiї вогнетривкої продукцiї та послуг промислового характеру за рiк - 157593,2 тис.грн., у тому числi сума бартерного чистого доходу вiд реалiзацiї продукцiї - 44885,4 тис. грн.(3,1% вiд загальної суми).
В статтi " Собiвартiсть реалiзованої продукцiї(товарiв, робот, послуг" (ряд. 040) вiдображена виробнича собiвартiсть реалiзованої продукцiї i собiвартiсть реалiзованих товарiв, якi визначенi згiдно положенням бухгалтерського облiку 9 "Запаси" 16, "Витрати" i становить у 2004 роцi - 126295,0 тис.грн.
При цьому валовий прибуток (ряд. 050), який розраховується, як рiзниця мiж чистим доходом i собiвартiстю реалiзованої продукцiї дорiвнює -31298,2 тис.грн.
В статтi " iншi операцiйнi доходи" (ряд. 060) вiдображенi суми iнших доходiв вiд операцiйної дiяльностi, якi становлять в звiтному роцi 78471,5 тис.грн., у тому числi:
- реалiзацiя товарно-матерiальних цiнностей 77511,6 тис.грн
- операцiйна оренда - 18,9 тис.грн.
- операцiйна курсова рiзниця - 449,9 тис.грн.
- реалiзацiя валюти 389,4 тис.грн.
- списання кредиторської заборгованостi 29,4 тис.грн.
- дохiд по об'єктах побутової служби комунального господарства(телефон, оренда, оранжерея, плата за
перебування дiтей у дитячому садку)- 12,1 тис.грн.
- суми отриманих штрафiв 28,9 тис.грн.
- находження за ранiш списанi активи - 15,8 тис.грн.
- iншi 15,5 тис.грн.
В статтi "Адмiнiстративнi витрати" ( ряд 070) вiдображенi витрати, пов'язанi з урахуванням та обслуговуванням пiдприємства, якi дорiвнюють - 7041,6 тис.грн.
У статтi "Витрати на збут" вiдображенi витрати пiдприємства, пов'язанi з реалiзацiєю продукцiї (товарiв)- це витрати на утримання пiдроздiлiв, якi ведуть збут продукцiї(товарiв), рекламу, доставки продукцiї покупцям i становлять у звiтному роцi - 2322,1 тис.грн.
Стаття "Iншi операцiйнi витрати" (ряд.090) вiдображає :
- собiвартiсть реалiзованих виробничих запасiв 77518,7 тис.грн.
- витрати вiд курсових рiзниць 407,0 тис.грн.
- визнанi штрафи, пенi - 881,2 тис.грн.
- витрати на утримання об'єктiв соцiально побутового
обслуговування 21,9 тис.грн.
- витрати на утримання соц. сфери 474,5 тис.грн.
- витрати пов'язанi з купiвлею валюти 353,8 тис.грн.
- iншi витрати операцiйної дiяльностi 1250,4 тис.грн.
- собiвартiсть реалiзованої валюти - 389,8 тис.грн.
Всього iншi операцiйнi витрати становлять 81297,3 тис.грн.
Прибуток вiд операцiйної дiяльностi ( ряд. 100) за звiтний перiод на пiдприємствi становить 19108,7 тис.грн. визначений як алгебраїчна сума валового прибутку, iнших операцiйних доходiв, адмiнiстративних витрат, витрат на збут i iнших операцiйних витрат.
Стаття " iншi фiнансовi доходи"( ряд 120) становить 24,7 тис.грн. i вiдображає отриманi проценти за розмiщення грошових коштiв на рахунках банку.
По статтi " iншi доходи" (ряд 130) вiдображенi доходи, якi виникли в процесi звичайної дiяльностi, але не пов'язанi з операцiйною дiяльнiстю пiдприємства i становлять -117,7 тис.грн, у тому числi
- реалiзацiя необоротних активiв - 45,2 тис.грн.
- безкоштовно отриманi активи 1,0 тис.грн..
- матерiали вiд лiквiдацiї основних засобiв 27,0 тис.грн.
- послуги стороннiм органiзацiям 42,9 тис.грн.
- платнi послуги 1,2 тис.грн..
-iншi доходи 0,4 тис.грн..
В рядку 140" Фiнансовi витрати " показанi витрати всього в сумi 1045,1 тис.грн., у тому числi
- на виплату процентiв за користування кредитом - 1045,1тис. грн.
Стаття "Iншi витрати" за 2004 рiк становить 592,5 тис.грн., у тому числi:
- реалiзацiя необоротних активiв - 542,0 тис.грн.,
- остаточна вартiсть безкоштовно переданого дитячого садочка - 31,7
- реалiзацiя iнших необоротних активiв - 5,7 тис.грн
- iншi витрати - 13,7 тис.грн.
В рядку 170 вiдображена сума прибутку вiд звичайної дiяльностi до оподаткування в розмирi - 17613,5 тис.грн.
Податок на прибуток вiд звичайної дiяльностi становить - 4840,5 тис.грн.
Чистий прибуток (ряд 220) за звiтний 2004 рiк становить - 12773,0 тис.грн.
Дивiденди за 2004 рiк не нараховувалися.
В роздiлi II " Звiту про фiнансовi результати" приведенi елементи операцiйних витрат( на виробництво, збут, управлiння i iншi операцiйнi витрати), якi понесло пiдприємство в процесi своєї дiяльностi в звiтному роцi за
мiнусом внутрiшнього обороту( за мiнусом тих затрат, якi увiйшли в собiвартiсть продукцiї, виробленої i спожитої самим пiдприємством).
Всього цi витрати становлять 138913,2 тис.грн., у тому числi:
- матерiальнi затрати - 117740,9 тис.грн.
- витрати на оплату працi - 9553,5 тис.грн.
- вiдрахування на соцiальнi заходи - 5719,3 тис.грн.
- амортизацiя - 2171,3 тис.грн.
- iншi операцiйнi витрати - 3728,2 тис.грн.
Для податкового облiку доход та оподаткований прибуток визначався вiдповiдно до закону України "Про оподаткування прибутку пiдприємства" вiд 22/05/97р. 283/97-ВР (iз змiнами та доповненнями), вiн становив 16611,9 тис.грн. Податок на прибуток згiдно до податкового законодавства становив 4153,0тис.грн.
Виходячи з П(С)БО 17 "Податок на прибуток" пiдприємство встановило, що в наслiдок змiн у тимчасових рiзницях мiж даними бухгалтерського та податкового облiку на кiнець року вiдстроченi податковi зобов'язання збiльшилися на 735,4 тис.грн. за рахунок:
- рiзницi мiж балансовою вартiстю та податковою вартiстю основних засобiв (без урахування переоцiнки) на 656,0 тис.грн.,
- витрат майбутнiх перiодiв на 79,4 тис.грн..
На протязi звiтного року пiдприємство зменшило вiдстроченi податковi забов'язання на суму 848,2 тис.грн., за рахунок:
- одержаних авансiв на суму 47,9 тис.грн..,
- включення частки вiдстрочених податкових забов'язань на початок року у складi поточного податку на прибуток у сумi 800,3 тис.грн..
Вiдповiдно до цього вiдстроченi податковi забов'язання на кiнець звiтного року зменшилися на 112,8 тис.грн. i складають 2035,5 тис.грн.
У третьому роздiлi "Звiту про фiнансовому результатi" приведений розрахунок показникiв прибутковостi акцiй. Чистий прибуток, що припадає на одну акцiю, становить 15,097 грн. Керівник: Курзанова Надiя Петрiвна
Головний бухгалтер: Непотачова Лариса Олексiївна |
