БАЛАНС
на 31 грудня 2006 р.

Примітки: У звiтному роцi вiдбулося коригування вхiдного сальдо Балансу, а саме:
В 2006 роцi згiдно Протоколу загальних зборiв акцiонерiв ВАТ "МК "Азовсталь" 1 вiд 19.05.2006 р. було ухвалено рiшення про реорганiзацiю шляхом приєднання ЗАТ "Торговий дiм "Азовсталь" до Вiдкритого акцiонерного товариства "МК "Азовсталь" Змiни до статуту Товариства у зв'язку з реорганiзацiєю були внесенi державним реєстратором 30.10.2006 року 12741050009000396.
Вiдповiдно до п.15, 16, 17 П(С) БУ 19 "Об'єднання пiдприємств" у фiнансовiй звiтностi ВАТ "МК "Азовсталь" станом на 31.12.2006 рiк (на початок звiтного перiоду i на кiнець звiтного перiоду) вiдображенi всi статтi балансу, у тому числi i "Власний капiтал" консолiдовано в розрiзi всiх статей балансу обох пiдприємств - ЗАТ "Торговий дiм "Азовсталь" та ВАТ "МК "Азовсталь".
У зв'язку з цим в облiку вiдбулися змiни вхiдного сальдо за статтями балансу станом на 31.12.2006 р., що вiдображено у наступнiй таблицi: (тис.грн.)
Назва /Код /ЗАТ "Торговий дiм "Азовсталь"/ВАТ "МК "Азовсталь"/Змiни/Повинно бути
на 31.12.2005 р. на 31.12.2005 р.
АКТИВ
I Необоротнi активи
Нематерiальнi активи:
залишкова вартiсть (10) 3,1; 3189,0; -; 3192,1;
первiсна вартiсть (11) 4,9; 11612,0; -; 11616,9;
знос (12) 1,8; 8423,0; -; 8424,8;
Незавершене
будiвництво (20) -; 1815264,0; -35,6; 1815228,4;
Основнi засоби:
залишкова вартiсть (30) 58,5; 2000313,0; 1,3; 2000372,8;
первiсна вартiсть (31) 140,5; 5375087,0; 1,6; 5375229,1;
знос (32) 82,0; 3374774,0; 0,3; 3374856,3;
Довгостроковi фiнансовi iнвестицiї:
якi облiковуються за методом участi в капiталi
iнших пiдприємств (40) 665680,6; 113833,0; 7008,2; 251221,8;
Коректив iнвестицiй мiж ВАТ"МК "Азовсталь" i ЗАТ "Торговий дiм "Азовсталь"
по рядку (40)-535300,0;
iншi фiнансовi
iнвестицiї (45) 2452,5; 29305,0; -; 31757,5;
Довгострокова дебiторська
заборгованiсть (50) -; 8531,0; -; 8531,0;
Вiдстроченi податковi
активи (60) -; 91993,0; -; 91993,0;
Всього за роздiлом 1(80)668194,7; 4062428,0; 6973,9; 4202296,6;
Коректив iнвестицiй мiж ВАТ"МК "Азовсталь" i ЗАТ "Торговий дiм "Азовсталь"
по рядку (80)-535300,0;
II Оборотнi активи
Виробничi запаси (100) 1,2; 941947,0; -3090,4; 938857,8;
Незавершене
виробництво (120) -; 376606,0; 1528,0; 378134,0;
Готова продукцiя (130) -; 69009,0; 1872,4; 70881,4;
Товари (140) -; 1383,0; -; 1383,0;
Векселi одержанi (150) 253,2; 7118,0; -; 7371,2;
Дебiторська заборгованiсть за товари, роботи, послуги:
чиста реалiзацiйна
вартiсть (160) 6652,5; 1188993,0; 13769,4; 1209414,9;
первiсна вартiсть (161) 6652,5; 1205785,0; -147,0; 1212290,5;
резерв сумнiвних
боргiв (162) -; 16792,0; -13916,4; 2875,6;
Дебiторська заборгованiсть за розрахунками:
з бюджетом (170) 253,3; 318734,0; -; 318987,3;
за виданими авансами(180) 1,1; 339459,0; -1586,7; 337873,4;
Iнша поточна дебiторська
заборгованiсть (210) 4,1; 15026,0; -14075,1; 955,0;
Поточнi фiнансовi
iнвестицiї (220) -; 19476,0; -; 19476,0;
Грошовi кошти та їх еквiваленти:
в нацiональнiй валютi(230) 564,2; 1002853,0; -; 1003417,2;
в iноземнiй валютi (240) 5,7; 241704,0; -; 241709,7;
Iншi оборотнi активи(250) -; 281192,0; -; 281192,0;
Всього за роздiлом II(260)7735,3; 4803500,0; -1582,4; 4809652,9;
III. Витрати майбутнiх
перiодiв (270) 1,5; 55649,0; -; 55650,5;
БАЛАНС (280) 675931,5; 8921577,0; 5391,5; 9067600,0;
Коректив iнвестицiй мiж ВАТ"МК "Азовсталь" i ЗАТ "Торговий дiм "Азовсталь" по рядку (280) -535300,0;

ПАСИВ
I Власний капiтал
Статутний капiтал (300) 491001,0; 941450,0; -; 1405451,0;
Додатковий капiтал(330) 2541,1; 1068553,0; -6158,0; 1064936,1;
Резервний капiтал (340) 10018,4; 204163,0; -; 214181,4;
Нерозподiлений
прибуток (350) 179124,5; 3807925,0; -8243; 3784878,5;
Коректив iнвестицiй мiж ВАТ"МК "Азовсталь" i ЗАТ "Торговий дiм "Азовсталь" по рядку (350) -193928,0;
Вилучений капiтал (370) -6753,9; -57,0; 3,0; -348179,9;
Коректив iнвестицiй мiж ВАТ"МК "Азовсталь" i ЗАТ "Торговий дiм "Азовсталь" по рядку (370) -341372,0;
Всього за роздiлом I(380)675931,1; 5995034,0; -14398,0; 6121267,1;
Коректив iнвестицiй мiж ВАТ"МК "Азовсталь" i ЗАТ "Торговий дiм "Азовсталь" по рядку (380) -535300,0;
III. Довгостроковi зобов'язання
Iншi довгостроковi фiнансовi
зобов'язання (450) -; 701389,0; -; 701389,0;
Iншi довгостроковi
зобов'язання (470) -; 190982,0; -; 190982,0;
Всього за роздiлом III -; 892371,0; -; 892371.0;
IV Поточнi зобов'язання
Короткостроковi кредити
банкiв (500) -; 232300,0; -; 232300,0;
Векселi виданi (520) -; 1297,0; -; 1297,0;
Кредиторська заборгованiсть за товари,
роботи, послуги (530) 0,4; 371303,0; 5786,5; 377089,9;
Поточнi зобов'язання за розрахунками:
за отриманими авансами(540) -; 127260,0; -; 127260,0;
з бюджетом (550) -; 8756,0; 30,0; 8786,0;
зi страхування (570) -; 14194,0; 21,0; 14215,0;
З оплати працi (580) -; 34068,0; -43,0; 34025,0;
Iншi поточнi зобов'язання(610) -; 1244994,0; 13995,0; 1258989,0;
Всього за роздiлом IV (620) 0,4; 2034172,0; 19789,5; 2053961,9;
БАЛАНС (640) 675931,5; 8921577,0; 5391,5; 9067600,0;
Коректив iнвестицiй мiж ВАТ"МК "Азовсталь" i ЗАТ "Торговий дiм "Азовсталь" по рядку (640)-535300,0;

1.Нематерiальнi активи.

Визнання, оцiнка та облiк нематерiальних активiв здiйснюється у вiдповiдностi iз П(С)БО 8 за собiвартiстю. Аналiтичний облiк нематерiальних активiв здiйснюється за класифiкацiйними групами та окремо по кожному об'єкту.Нематерiальнi активи ВАТ "МК "Азовсталь" представленi авторськими та сумiжними з ними правами первiсною вартiстю 18232,0 тис.грн. Згiдно iз Наказом "Про облiкову полiтику пiдприємства" 274 вiд 23.10.2003р., лiквiдацiйна вартiсть усiх нематерiальних активiв встановлена такою, що дорiвнює нулю.
Первiсна (переоцiнена) вартiсть нематерiальних активiв на початок 2006 року складає 11616,9 тис. грн., знос 8424,8 тис. грн. Протягом року надiйшло нематерiальних активiв на суму 6615,1 тис. грн.(права користувачiв в системi SAP R3), нарахована амортизацiя на суму 3420,2 тис. грн. Загальна первiсна вартiсть нематерiальних активiв станом на 31.12.2006 року складає 18232,0 тис.грн. Накопичений знос нематерiальних активiв становить 11845,0 тис.грн. Залишкова вартiсть, вiдповiдно, становить 6387,0 тис.грн. Протягом звiтного року амортизацiя нематерiальних активiв нараховувалась за прямолiнiйним методом.

2.Незавершене будiвництво та капiтальнi вкладення.

Капiтальнi iнвестицiї в ВАТ "Металургiйний комбiнат "Азовсталь" у 2006 роцi облiковуються на бухгалтерському рахунку 15
Станом на 01.01.2006р. залишок коштiв по рахунку "Капiтальнi iнвестицiї" (незавершене будiвництво) дорiвнював 1815228,4 тис.грн.
Протягом 2006 року пiдприємством на капiтальнi iнвестицiї згiдно даним роздiлу III "Капiтальнi iнвестицiї" ф-5 "Примiтки до рiчної фiнансової звiтностi". Капiтальнi iнвестицiї були спрямованi на наступнi об'єкти: реконструкцiя РБЦ; кирпичний жилий будинок 82 в мкр. Восточний; турбовоздуходувка 4, берегова насосна станцiя, турбокомпресор ТКА-3000-61-1 (ТЕЦ); будiвництво ВРУ-60; реконструкцiя енергоблоку, реконструкцiя МНЛЗ 3,5 , пiчь-ковш, (ККЦ); реконструкцiя ДП 2; коксова батарея 2БИС та iнше.
За 2006 р. було спрямовано 1 649 892,0 тис.грн., а саме на:
- Капiтальне будiвництво - 1 484 342,0 тис.грн.;
- Придбання (виготовлення) основних засобiв - 157 872,0 тис.грн.;
- Придбання (виготовлення) iнших необоротних матерiальних активiв - 2 428,0 тис.грн.;
- Придбання (створення) нематерiальних активiв - 5 250,0 тис. грн.
Станом на 31.12.2006 року незавершене будiвництво (капiтальнi iнвестицiї) ВАТ "Металургiйний комбiнат "Азовсталь" дорiвнює згiдно з даними ф-1 "Баланс" 2 266 082,0тис.грн.,
Облiк капiтальних iнвестицiй ведеться у вiдповiдностi iз дiючим законодавством.

3.Основнi засоби та iншi необоротнi матерiальнi активи.

Основнi засоби визнаються та вiдображаються у фiнансовiй звiтностi за умови їх використання у процесi виробництва або постачання товарiв (надання послуг), здавання в оренду iншим особам або для здiйснення адмiнiстративних та соцiально-культурних функцiй та якщо очiкуваний корисний строк їх використання (експлуатацiї) бiльше одного року та вартiстю бiльш 1000 грн.
Згiдно iз положеннями облiкової полiтики пiдприємства, одиницею облiку основних засобiв та iнших необоротних активiв вважається окремий об'єкт.Основнi засоби ВАТ "МК "Азовсталь" подiляються на основнi засоби та iншi необоротнi активи, якi в свою чергу, класифiкуються на групи:

Групи основних засобiв/Залишок на початок року/Залишок на кiнець року
Первiсна вартiсть//Знос// Первiсна вартiсть//Знос
(Тис. грн.)
Будинки, споруди та
передавальнi пристрої 1944228,0; 929228,0; 2134453,0; 984636,0;
Машини та обладнання 3218950,0; 2327917,3; 3436756,0; 2487846,0;
Транспортнi засоби 194282,0; 107273,0; 223277,0; 128183,0;
Iнструменти, прилади,
Iнвентар 8824,1; 5774,0; 9850,0; 6610,0;
Багаторiчнi насадження 267,0; 58,0; 267,0; 121,0;
Iншi основнi засоби 92,0; 32,0; 206,0; 63,0;
Бiблiотечнi фонди 561,0; 561,0; 600,0; 600,0;
МНМА 8025,0; 4013,0; 11824,0; 5912,0;
_____________________________________________________________________
Разом 5375229,1; 3374856,3; 5817233,0; 3613971,0;
*первiсна (переоцiнена) вартiсть повнiстю амортизованих основних засобiв - 239508,0 тис.грн.
За даними аналiтичного та синтетичного облiку вартiсть власних основних засобiв в активах пiдприємства станом на 31.12.2006 року складає:
- первiсна вартiсть 5817233,0 тис.грн;
- знос 3613971,0 тис.грн;
- залишкова 2203262,0 тис.грн;
ВАТ "МК "Азовсталь", вiдповiдно iз п.26 П(С)БО 7 "Основнi засоби" застосовує норми i методи нарахування амортизацiї, передбаченi податковим законодавством. Внаслiдок того, що балансова вартiсть основних засобiв, визначена для цiлей податкового облiку неспiвпадає iз балансовою вартiстю основних засобiв у фiнансовому облiку, облiк основних засобiв ведеться на пiдприємствi окремо: як для цiлей податкового, так i фiнансового облiку.
Лiквiдацiйна вартiсть основних засобiв на пiдприємствi дорiвнює нулю.
Вартiсть малоцiнних необоротних матерiальних активiв на 31.12.2006 року становить:
- первiсна 11824,0 тис.грн.;
- знос 5912,0 тис.грн.;
- залишкова 5912,0 тис.грн.;
Для даної групи матерiальних активiв встановлено наступний метод нарахування амортизацiї:
- у розмiрi 100% амортизацiйної вартостi у першому мiсяцi використання об'єкту - для бiблiотечних фондiв;
- у розмiрi 50% амортизацiйної вартостi у першому мiсяцi використання об'єкту - для iнших необоротних матерiальних активiв.
У 2006 роцi iнвентаризацiя основних засобiв та iнших необоротних матерiальних активiв проводилась пiдприємством станом на 30.11.2006 року згiдно Наказу Генерального директора Комбiнату "Про проведення щорiчної iнвентаризацiї" 348 вiд 23.10.2006 року.
Згiдно протоколу засiдання iнвентаризацiйної комiсiї вiд "30" грудня 2006 року фактично виявлено основних засобiв у кiлькостi 45 896 одиниць, у тому числi надлишки основних засобiв (iнших необоротних матерiальних активiв) на загальну суму 8 154 тис.грн., у кiлькостi 13 од.
У звiтному 2006 роцi комбiнатом передавалися в заставу основнi засоби:
ЗАТ "Альфа-Банк", м. Київ:
- договiр про вiдкриття кредитної лiнiї 62-МВ/05 вiд 08.07.2005р. основнi засоби на суму еквiвалентно 153,0 млн. грн. * На 31.12.2006р. заборгованiсть за даним договором вiдсутня.
ВАТ "Альфа-Банк" (РФ), м. Москва:
- за угодою 96727 вiд 31.10.2005р. Термiн повернення - 17 травня 2008р. В заставу банку переданi основнi засоби на суму еквiвалентно 587,9 млн. грн. На 31.12.2006р. заборгованiсть за даною угодою в перекладi на нацiональну валюту складає 5,0 тис. грн.
- за угодою 95693 вiд 17.06.2005р. Термiн повернення - 17 травня 2008р. В заставу банку переданi основнi засоби на суму еквiвалентно 383,7 млн. грн. На 31.12.2006р. заборгованiсть за даною угодою в перекладi на нацiональну валюту складає 5,0 тис. грн.
Забезпечення за кредитним договором 62-МБ/05 вiд 08.07.2005 р. одночасно входить до складу застави за кредитним договором 95693 вiд 17.06.2005р.
Частина основних засобiв ВАТ "МК "Азовсталь" прийнята в оперативну оренду, це договори оренди на право тимчасового користування земельними дiлянками та на оренду майна у стороннiх органiзацiй
Частина основних засобiв ВАТ "МК "Азовсталь" передана в оперативну оренду, це договори оренди примiщень та оренди обладнання та транспортних засобiв.

4. Довгостроковi фiнансовi iнвестицiї.

Методологiчнi засади формування в бухгалтерському облiку iнформацiї про фiнансовi iнвестицiї та її розкриття у фiнансової звiтностi регламентуються П(С)БО 12 "Фiнансовi iнвестицiї".
ВАТ "Металургiйний комбiнат "Азовсталь" здiйснює аналiтичний облiк довгострокових фiнансових iнвестицiй окремо по видам вкладень та по об'єктам iнвестування.
Довгостроковi фiнансовi iнвестицiї ВАТ "Металургiйний комбiнат "Азовсталь" представленi iнструментами капiталу у виглядi акцiй, паїв та iнших майнових прав.
Засадою для встановлення справедливої вартостi фiнансових iнвестицiй є доходи або втрати вiд змiни справедливої вартостi фiнансових iнвестицiй за звiтнiй перiод.
Станом на 31.12.2006 року довгостроковi фiнансовi iнвестицiї ВАТ "Металургiйний комбiнат "Азовсталь" становлять 188 653,0 тис.грн., у тому числi:
1) Iнвестицiї, якi облiковуються за методом участi у капiталi iнших пiдприємств - 159 464,0 тис.грн.
2) Iншi фiнансовi iнвестицiї на загальну суму 29 189,0 тис.грн. (частки i паї у статутному капiталi iнших пiдприємств).

Iнвестицiї, якi облiковуються за методом участi у капiталi iнших пiдприємств представленi:
Назва пiдприємства/ Доля в статутному фондi (%)/ Сума, тис. грн.
на кiнець року
ТОВ ТРК " Сiгма" 36,99%; 96,2;
ASM Steeltrading GmbH 30,00%; 234,8;
ПФК "Iнвестицiйно-
металургiйний Союз" 25,90%; 37 906,5;
СП "Азовлiтас" 40,00%; 2 016,9;
ТОВ "Марiта" 90,60%; 1 137,9;
ВАТ "КЦРЗ" 55,22%; 118 000,00;
ТОВ "Азовмед" 51,00%; 71,2;
___________________________________________________________________
Всього -; 159 463,5;

Iншi фiнансовi iнвестицiї на звiтну дату представленi:
Фiнансова iнвестицiя/ Доля в стат. фондi(%)/ Сума, грн.
(за собiвартiстю)
ASM Steeltrading GmbH 10,0%; 85013,16;
Концерн "ЭКОП" -; 3,00;
Укрпромiнвестбанк 0,10%; 195466,70;
ТОВ "ОММЕТ" iнв.дог.; 256300,03;
"Акела" 12,00%; 342130,77;
Калинiнградська бiржа 0,07%; 9,59;
"Промсидер" 10,00%; 274790,18;
Санаторий iм.Горького строит.; 860608,34;
Українська асоцiацiя пiдприємств
чорної металургiї 3,80%; 10000,00;
Центр економiчного розвитку територiї 8,31%; 54031,25;
СК "Орадон" 3,20%; 200000,00;
Виробничо-господарське об'єднання
"Металургпром" 3,00%; 6000,00;
ВАТ "Харцизький трубний завод" 5,32%; 21530833,20;
ЗАТ "Будтехсервiс" 13,34%; 1555780,16;
ВАТ "ММК iм. "Iллiча" -; 11,60;
ЗАТ "Стройiндустрiя" 3,43%; 1800000,00;
ВАТ "Лисичанський склозавод" 3,23%; 1622552,40;
ВАТ "Черкаський ДСК" 4,92%; 239750,00;
ЗАТ "Макєєвкокс" 0,33%; 2948,51;
ТОВ "Волейбольний клуб "Макрохiм" 4,88%; 46250,00;
ЗАТ "Кедр" 10,05%; 106300,00;
ТОВ "Екотехна" 3,11%; 31,10;
____________________________________________________________
Всього -; 29 188 809,99;

Поточнi фiнансовi iнвестицiї ВАТ "МК "Азовсталь" на 31.12.2006 року склали 16556,0 тис.грн. та представленi векселями.

5. Вiдстроченi податковi активи

Методологiчнi засади формування в бухгалтерському облiку iнформацiї про вiдстроченi податковi активи та її розкриття у фiнансової звiтностi регламентуються П(С)БО 17 "Податок на прибуток".
Станом на 31.12.2006 року у балансi у складi необоротних активiв ВАТ "Металургiйний комбiнат "Азовсталь" вiдображено вiдстроченi податковi активи на суму 151 046,0 тис. грн., а саме:
Формування сума визнаних вiдстрочених податкових активiв:
На початок 2006 р. 91 993,0 тис.грн.;
Результат за 2006 р. -
збiльшення вiдстрочених податкових активiв 59 053,7 тис.грн.;
На кiнець 2006 р. 151 046,7 тис.грн.

6. Запаси.

Для накопичення iнформацiї про запаси та вiдображення операцiй з ними згiдно П(С)БО 9 "Запаси", на пiдприємствi запаси об'єднуються в групи:
- виробничi запаси;
- незавершене виробництво;
- готова продукцiя;
- МШП на складi;
- товари.
З метою бухгалтерського облiку одиницею запасiв визнається окреме найменування (номенклатура) запасiв. Придбанi запаси зараховуються на баланс пiдприємства за собiвартiстю.
Оцiнка вибуття запасiв (крiм товарiв в роздрiбнiй торгiвлi) проводиться за методом середньозваженої собiвартостi. Товари в роздрiбнiй торгiвлi (магазин, управлiння громадського харчування) облiковуються за вiдпускними цiнами з розрахунком середнього вiдсотка торгiвельних нацiнок.
На пiдприємствi прийнята перiодична система облiку запасiв. Придбанi запаси зараховуються на баланс пiдприємства за собiвартiстю придбання.
За даними аналiтичного i синтетичного облiку вартiсть запасiв ВАТ "Металургiйний комбiнат "Азовсталь" станом на 31.12.2006 року складає 1503997,0 тис.грн., у тому числi:

1) Виробничi запаси 1058650,0 тис.грн.;
- сировина i матерiали 710175,0 тис.грн.;
- купiвельнi напiвфабрикати та
комплектуючi вироби 44949,0 тис.грн.;
- паливо 26433,1 тис.грн.;
- тара i тарнi матерiали 1069,2 тис.грн.;
- будiвельнi матерiали 2752,0 тис.грн.;
- запаснi частини 227319,0 тис.грн.;
- матерiали
сiльськогосподарського призначення 117,7 тис.грн.;
- малоцiннi та швидкозношуванi
предмети 45835,0 тис.грн.;
2) Незавершене виробництво 405419,0 тис.грн.;
3) Готова продукцiя 38759,0 тис.грн.;
4) Товари 1169,0 тис.грн.;
___________________________________________________
Разом 1503997,0 тис.грн.;

На кiнець звiтного року балансова (облiкова) вартiсть запасiв, переданих у переробку - 1716,3 тис.грн., вартiсть запасiв, вiдображених у балансi за чистою вартiстю реалiзацiї, у тому числi за рахунок: - iнше (рах.02 "Активи на вiдповiдальному зберiганнi") - 2137,9 тис.грн.

У звiтному 2006 роцi iнвентаризацiя запасiв (товарно-матерiальних цiнностей) проводилась пiдприємством станом на 31.10.2006 року згiдно Наказу Генерального директора "Про проведення щорiчної iнвентаризацiї" 348 вiд 23.10.2006 року.
Iнвентаризацiйною комiсiєю були виявленi розбiжностi мiж даними бухгалтерського облiку та фактичною наявнiстю запасiв:
1) нестачi запасiв на загальну суму - 13,3 тис.грн.:
- нестачi запасiв було вiднесено на винних осiб - 0,2 тис.грн.;
- iнше недостача в межах норм погрiшностi вимiру -13,1 тис.грн.
2) надлишки запасiв на загальну суму - 180,6 тис.грн.:
- надлишки запасiв були оприбуткованi по рахункам виробничих запасiв та вiднесенi до iншого операцiйного доходу на суму 105,3тис.грн.;
- надлишки запасiв були оприбуткованi по рахункам виробничих запасiв за рахунок зменшення витрат на ремонт на суму 75,3 тис.грн.
Нестачi запасiв були списанi на рахунок "Нестачi та збитки вiд порчi цiнностей".

7. Дебiторська заборгованiсть.

Визнання, оцiнка та облiк дебiторської заборгованостi пiдприємством ведеться згiдно з П(С)БО 10 "Дебiторська заборгованiсть".
Дебiторська заборгованiсть ВАТ "Металургiйний комбiнат "Азовсталь" представлена: довгостроковою дебiторською заборгованiстю; поточною дебiторською заборгованiстю за товари, роботи, послуги; дебiторською заборгованiстю за розрахунками, за виданими авансами, з бюджетом; iншою поточною заборгованiстю, заборгованiстю забезпеченою векселями, дебiторською заборгованiстю пов'язаних осiб.
Довгострокова дебiторська заборгованiсть
У балансi пiдприємства станом на 31.12.2006 р. вiдображено довгострокову дебiторську заборгованiсть у сумi 11 856,0 тис. грн. Вона представлена:

Стаття / На кiнець року, тис. грн.
Фiзичнi особи (позики за квартири) 4 827,0;
Фiзичнi особи (позики молодим сiм'ям) 82,0;
Фiзичнi особи (позики на освiту) 15,0;
Векселя придбанi 6 932,0;
______________________________________________
ВСЬОГО 11 856,0

Поточна дебiторська заборгованiсть за товари, роботи, послуги виникає, коли пiдприємство реалiзує продукцiю з вiдстрочкою платежу. Така дебiторська заборгованiсть визнається активом одночасно з визнанням доходу вiд реалiзацiї товарiв, робiт, послуг та оцiнюється за первiсною вартiстю.
Первiсна вартiсть дебiторської заборгованостi за товари, роботи, послуги станом на 31.12.2006 року складає 2195302,0 тис.грн.:
Найменування пiдприємства/ За що/ Сума на кiнець року
ВАТ СевГок Мет.продукц. 315 741,0 тис.грн.;
ВАТ ЦГок Мет.продукц 231 871,0 тис.грн.;
ТОВ МЕТИНВЕСТ ХОЛДИНГ Мет.продукц 1 137 925,0 тис.грн.;
LEMAN COMMODITIES S.A.Мет.продукц 127 160,0 тис.грн.;
ВАТ ДФДК Мет.продукц 97 742,0 тис.грн.;
ВАТ ХТЗ Мет.продукц 44 126,0 тис.грн.;
ЗАТ САРМАТ Мет.продукц 47 827,0 тис.грн.;
Iншi 192 910,0 тис.грн.;
_______________________________________________________
Усього 2 195 302,0 тис.грн.;

У тому числi за строками погашення на кiнець року:
- до 3-х мiсяцiв 1659932,0 тис.грн.;
- вiд 3 до 6 мiсяцiв 323272,0 тис.грн.;
- вiд 6 до 12 мiсяцiв 212098,0 тис.грн.

В ВАТ "Металургiйний комбiнат "Азовсталь" дебiторська заборгованiсть за товари, роботи, послуги облiковується на балансi за чистою вартiстю реалiзацiї з урахуванням сумнiвної заборгованостi.
Пiдприємством передбачено створення резерву сумнiвних боргiв згiдно Наказу "Про облiкову полiтику" 274 вiд 23.10.2003 р. за методом аналiзу кожного окремого дебiтора, виходячи з його платоспроможностi. Iнвентаризацiя дебiторської заборгованостi проводиться на пiдприємствi щоквартально. За результатами iнвентаризацiї визначається сума вiдрахувань до резерву сумнiвних боргiв. Залишок по рахунку 38 "Резерв сумнiвних боргiв" на початок звiтного року складав 16792,0 тис.грн. (у сумi вiдображений коректив резерву сумнiвних боргiв, нарахованого за рахунок прибутку минулих рокiв - 13916,4 тис.грн). Станом на 31.12.2006 року резерв по сумнiвним боргам становив 1830,0 тис.грн., що дорiвнює 0,1% вiд загальної суми дебiторської заборгованостi за товари, роботи, послуги.
Залишок резерву сумнiвних боргiв за кожною статтею дебiторської заборгованостi:
-Утворення резерву у звiтному перiодi 2824,0 тис.грн.;
-Використання резерву у звiтному перiодi 1004,0 тис.грн.;
-Залишок резерву на кiнець звiтного перiоду 1830,0 тис.грн.
Станом на 31.12.2006 р. чиста реалiзацiйна вартiсть дебiторської заборгованостi за товари, послуги, роботи з урахуванням резерву сумнiвних боргiв в ВАТ "Металургiйний комбiнат "Азовсталь" становить 2193472,0 тис.грн.
Аналiтичний облiк дебiторської заборгованостi за товари, роботи, послуги здiйснюється на пiдприємствi за часом виникнення дебiторської заборгованостi та по дебiторам.
Згiдно Наказу "Про облiкову полiтику" 274 вiд 23.20.2003 р. сумнiвною дебiторською заборгованiстю вважається поточна дебiторська заборгованiсть, вiдносно якої є невпевненiсть у її погашеннi боржником. Станом на 31.12.2006 р. до сумнiвної дебiторської заборгованостi (бiльше 360 днiв) вiдноситься:

Найменування пiдприємства/ Сума заборгованостi бiльш 365 днiв
ВАТ "Центральний ГЗК" 47377,4 тис.грн.;
ВАТ "Пiвнiчний ГЗК" 2539,12 тис.грн.;
ЗАТ "Сармат" м.Донецьк 47826,84 тис.грн.;
Корпорацiя "IСД" м. Донецьк 1731,89 тис.грн.;
КП "Мар.вироб.упр.водопр.-к." 1787,59 тис.грн.;
ВАТ "Докучаєвський ФДК" 8106,06 тис.грн.;
ТОВ "Донецький Iндустрiальний Союз" 9446,18 тис.грн.;
ТОВ "ПФК "Прометей" 2887,75 тис.грн.;
Держкомрезерв України 17435,55 тис.грн.;
ВАТ "Макiївський мет.комбiнат" 1049,4 тис.грн.;
ДКП "Марiупольтепломережа" 13807,98 тис.грн.;
ККП Мар.Мiс.рад "Марiупольтепломережа" 1603,85 тис.грн.;
ЗАТ "IК "Керамет iнвест" 1137,77 тис.грн.;
ЗАТ "СКМ" 1779,75 тис.грн.;
Iншi 6083,34 тис.грн.
________________________________________________________
Разом 163551 тис.грн.

Облiк дебiторської заборгованостi за векселями одержаними пiдприємством ведеться згiдно з П(С)БО 10 "Дебiторська заборгованiсть". Аналiтичний облiк здiйснюється окремо по кожному дебiтору та за кожним окремим векселем. Оперативний контроль за платежами по одержаних векселях ведеться за допомогою картотеки, упорядкованою за строками погашення заборгованостi. Векселi, що утримуються пiдприємством самостiйно, зберiгаються в його касi нарiвнi з готiвкою. Для облiку бланкiв векселiв використовується позабалансовий рахунок 08 "Бланки суворого облiку". Аналiтичний облiк ведеться на рахунку за видами бланкiв.
Станом на 31.12.2006 року заборгованiсть ВАТ "Металургiйний комбiнат "Азовсталь" за векселями отриманими становить 17605 тис.грн.

Дебiторська заборгованiсть за розрахунками вiдображена:
- у рядку 170 ф. 1 "Баланс" - "розрахунки з бюджетом" у сумi 258918,0 тис.грн.:
*ПДВ 258 124,4 тис.грн.;
*Податок на прибуток (iноземнi юр.особи) 101,2 тис.грн.;
*Податок вiдстрочений (iнновацiйний фонд) 437,2 тис.грн.;
*Готiвкове находження коштiв вiд
реалiзацiї бесхоз.майна 17,0 тис.грн.;
*Iншi 238,2 тис.грн.;
_________________________________________________________
Усього 258 918,0 тис.грн.

- у рядку 180 ф. 1 "Баланс" - "розрахунки за виданими авансами", аванси виданi у сумi 254335,0 тис.грн.:

ALPICOM S.A. Gland 8 464,0 тис.грн.;
WHITEBRIDGE RESOURCES LIMITED London12 364,0 тис.грн.;
ВАТ "АЗОВМАШ" м.Марiуполь 8 410,0 тис.грн.;
ДОЧIРНЯ КОМПАНIЯ "УКРТРАНСГАЗ"м.Київ 8 365,0 тис.грн.;
ЗАТ"УКРГАЗ-ЕНЕРГО" м.Київ 42 669,0 тис.грн.;
ЗАТ"УКРЕНЕРГОСБИТ" м.Київ 6 739,0 тис.грн.;
КОМПАНIЯ "RUTEK HOLDING LIMITED" 15 277,0 тис.грн.;
ТОВ "ЛЕМТРАНС" 20 850,0 тис.грн.;
ТОВ "СЕРВИС-ИНВЕСТ" 11 568,0 тис.грн.;
ТОВ "ТНК-ВР КОММЕРС" 19 155,0 тис.грн.;
ТОВ "УКРМЕТАЛЛУРГТРАНС" 8 678,0 тис.грн.;
ТОВ ПФК "ПРОМЕТЕЙ" м.Донецьк 12 666,0 тис.грн.;
ТОВ "МЕТIНВЕСТ ХОЛДИНГ" 32 334,0 тис.грн.;
ФМСИ ТРЕЙДИНГ ЛИМИТЕД 6 069,0 тис.грн.;
Iншi 40 727,0 тис.грн.;
______________________________________________________
Усього 254 335,0 тис.грн.

Iнша поточна дебiторська заборгованiсть в ВАТ "Металургiйний комбiнат "Азовсталь" за станом на 31.12.2006 р. дорiвнює 306977,0 тис.грн., у тому числi:
Найменування пiдприємства/ За що/ Сума на кiнець року
*ВАТ АКХЗ (Договiр про погашення боргу)277 977,0 тис.грн.;
*ВАТ ХТЗ (Договiр 0118/12-1019) 25 492,0 тис.грн.;
*Фiзичнi особи (позики) 327,0 тис.грн.;
*Фiзичнi особи (Аванси пiд звiт) 53,0 тис.грн.;
*Фiзичнi особи (Вiдшкодування шкоди) 116,0 тис.грн.;
*ВАТ ЦГОК (Претензiї покупок) 544,0 тис.грн.;
*ВАТ АКХЗ (Претензiї покупок) 373,0 тис.грн.;
*Запорж.з-д фер-вiв (Претензiї покупок) 342,0 тис.грн.;
*Iншi (Претензiї,позики) 1 753,0 тис.грн.;
__________________________________________________________
Усього 306 977,0 тис.грн.;

За строками погашення iнша поточна дебiторська заборгованiсть розподiляється таким чином:
- до 3-х мiсяцiв 25633,0 тис.грн.;
- вiд 3 до 6 мiсяцiв 277447,0 тис.грн.;
- вiд 6 до 12 мiсяцiв 3897,0 тис.грн.;

Дебiторська заборгованiсть пов'язаних сторiн.
Перелiк дебiторiв i суми дебiторської заборгованостi зв'язаних сторiн, з видiленням внутрiшнього групового сальдо дебiторської заборгованостi:
Найменування пiдприємства / На кiнець року
Газета "Мариупольске життя" 237 тис.грн.;
ТРК "Сiгма" 7 тис.грн.;
____________________________________________
Усього 244 тис.грн.


8. Монетарнi активи (грошовi кошти та їх еквiваленти).

За даними синтетичного та аналiтичного облiку грошовi кошти та їх еквiваленти в ВАТ "Металургiйний комбiнат "Азовсталь" представленi грошовими коштами в нацiональнiй та iноземнiй валютi в касах пiдприємства та на розрахункових рахунках та грошовими коштами на суму 754354,0 тис.грн., у тому числi:
- в нацiональнiй валютi - 71275,0 тис.грн.
- в iноземнiй валютi - 683079,0 тис.грн.

Структура грошових коштiв наведена у наступнiй таблицi:
Найменування показника / На кiнець року
Каса 106,0 тис.грн.
Поточний рахунок у банку 122888,0 тис.грн.
Iншi рахунки в банку
(акредитиви,чековi книжки)631360,0 тис.грн.
___________________________________________
Разом 754354,0 тис.грн.
Облiк касових операцiй здiйснюється вiдповiдно до Положення про ведення касових операцiй у нацiональнiй валютi України, затвердженого Постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 15.12.2004 року 637 (зi змiнами та доповненнями).
Облiк iнших необоротних активiв на пiдприємствi здiйснюється пiдприємством згiдно П(С)БО та норм дiючого законодавства України.
Облiк iнших оборотних активiв на пiдприємствi здiйснюється пiдприємством згiдно П(С)БО та норм дiючого законодавства України.
Станом на 31.12.2006 р. iншi оборотнi активи показанi у балансi ВАТ "МК "Азовсталь" у сумi 205 706,0 тис.грн. з них: вiдшкодування Чорнобильцям - 3 тис.грн.; податковi зобов'язання - 84759 тис.грн.; податковий кредит - 120908 тис.грн.; iншi- 36 тис.грн.

9. Витрати майбутнiх перiодiв.

Облiк витрат майбутнiх перiодiв здiйснюється пiдприємством згiдно дiючого законодавства України.
Для узагальнення iнформацiї щодо здiйснених витрат у звiтному перiодi, якi пiдлягають вiднесенню згiдно iз принципом вiдповiдностi на витрати в майбутнiх звiтних перiодах та включенню до складу вiдповiдних витрат у подальшi звiтнi перiоди, на пiдприємствi використовується контрпасивний рахунок бухгалтерського облiку 39 "Витрати майбутнiх перiодiв".
До складу витрат майбутнiх перiодiв у 2006 роцi пiдприємством вiдносяться витрати, пов'язанi з пiдготовчими до виробництва роботами (футерiвка конверторiв, валки , масло I - 20 та iнше).
Станом на 31.12.2006 року залишок по рахунку "Витрати майбутнiх перiодiв" становить 56341,0 тис.грн. з них:
Футеровка конвертера 3 031,16 тис.грн.;
Валки 41493,74 тис.грн.;
Масло I-20 265,42 тис.грн.;
Футеровка мартенiвської печи 9875,37 тис.грн.;
Транспортерна лента 1345,31 тис.грн.;
Окремi баланси 330,0 тис.грн.;
________________________________________________
Усього 56341,0 тис.грн.

10. Статутний капiтал.

Вiдкрите акцiонерне товариство "Металургiйний комбiнат "Азовсталь" зареєстровано 01 жовтня 1996 року Розпорядженням Марiупольської Ради народних депутатiв за 845 р.
Статутний капiтал ВАТ "МК "Азовсталь" на 01.01.2006 року складав 914450030 грн. розподiлений на 3657800120 простих iменних акцiй номiнальною вартiстю 0.25 грн.
В 2005 роцi згiдно Протоколу загальних зборiв акцiонерiв ВАТ "МК "Азовсталь" 1 вiд 19.09.2005 р. було ухвалено рiшення про реорганiзацiю шляхом приєднання Вiдкритого акцiонерного товариства "Маркохiм" до Вiдкритого акцiонерного товариства "МК "Азовсталь" та збiльшення статутного фонду на 120899460 грн. до 914450030 грн. Реєстрацiя Статного капiталу було здiйснено 29.12.2005 року 12741050004000396.
29 березня 2006 року ВАТ "МК "Азовсталь" зареєструвало у ДКЦПФР випуск акцiй (Свiдоцтво ДКЦПФР 148/1/06) на загальну суму 914 450 030 грн. номiнальною вартiстю 0,25 грн. у кiлькостi 3 657 800 120 штук простих iменних акцiй.
На загальних зборах акцiонерiв що вiдбулися 19 травня 2006 року, згiдно Протоколу 1 було ухвалено рiшення про приєднання до ВАТ "МК "Азовсталь" закритого акцiонерного товариства " Торговий дiм "Азовсталь", збiльшення статутного капiталу на 491001223,25 грн. до 1405451253,25 грн. шляхом додаткового випуску простих акцiй Товариства.
Загальна сума додаткової емiсiї складає 491 001 223,25 (чотириста дев'яносто один мiльйон одна тисяча двiстi двадцять три гривнi 25 копiйок) гривень. Додатково випускається 1 964 004 893 (один мiльярд дев'ятсот шiстдесят чотири мiльйони чотири тисячi вiсiмсот дев'яносто три) штуки простих iменних акцiй.
При додаткової емiсiї акцiй ВАТ "МК "Азовсталь" продаж акцiй та їх публiчне розмiщення не здiйснюється, а здiйснюється обмiн акцiй ЗАТ "ТД "Азовсталь" на акцiї Товариства. Розмiщення акцiй додаткової емiсiї буде здiйснюватись згiдно Договору про приєднання ЗАТ "ТД "Азовсталь" на акцiї Товариств - шляхом обмiну акцiй ЗАТ "ТД "Азовсталь" на акцiї Товариства - 1 (одна) акцiя ЗАТ "ТД "Азовсталь" обмiнюється на 1 (одну) акцiю Товариства.
Станом на 31.12.2006 р. статутний капiтал товариства склав 1405451253,25 грн. Реєстрацiю статутного капiталу було здiйснено 30.10.2006 року 12741050009000396.
Додатковий випуск акцiй на кiнець звiтного 2006 року не був зареєстрований у ДКЦПФР, тому що згiдно п.8.1. Рiшення ДКЦПФР 221 вiд 30 грудня 1998 року "Про затвердження Положення про порядок реєстрацiї випуску акцiй та iнформацiї про їх емiсiю пiд час реорганiзацiї товариств" "_акцiонерне товариство повинно подати до реєструвального органу документи для реєстрацiї випуску акцiй не пiзнiше 60 календарних днiв з дати державної реєстрацiї статуту товариства, пов'язаних зi змiною розмiру статутного фонду внаслiдок реорганiзацiї шляхом приєднання".
Реєстрацiя додаткового випуску вiдбулась 19 лютого 2007 року, Свiдоцтво видане ДКЦПФР 80/1/07.

11. Iнший додатковий капiтал.

В балансi пiдприємства за станом на 31.12.2006 р. iнший додатковий капiтал дорiвнює 1064871,0 тис.грн. i складається iз:
- Дооцiнка активiв 3409,2 тис.грн.;
- Iндексацiя основних фондiв 940876,3 тис.грн.;
- Безвiдплатно одержанi необоротнi активи 31,0 тис.грн.;
- Iнший додатковий капiтал 111035,4 тис.грн.;
- Майно, не включене до статутного фонду 1979,7 тис.грн.;
- ЕКОЛОГIЯ 70% експеримент 7 539,2 тис.грн.

12. Резервний капiтал.

Згiдно зi Статутом Товариства, резервний капiтал ВАТ "Металургiйний комбiнат "Азовсталь" повинен бути сформований у розмiрi 25% Статутного капiталу Товариства. Вiн повинен формуватися шляхом щорiчних вiдрахувань у розмiрi не менш 5% вiд чистого прибутку Товариства до отримання необхiдної суми.
Резервний капiтал передбачено використовувати на покриття витрат, пов'язаних з вiдшкодуванням збиткiв та позапланових витрат.
Протягом звiтного перiоду до резервного фонду Товариства було спрямовано 61827 тис. грн. Станом на 31.12.2006 року резервний капiтал дорiвнює 276009,0 тис.грн.
У звiтному 2006 роцi вiдбулось коригування вiдрахування до резервного фонду за пiдсумками 2005 року наступним чином:
За пiдсумками 2005 року до резервного фонду ВАТ "МК "Азовсталь" була спрямована сума 44640 тис.грн. Крiм того, у зв'язку з приєднанням ВАТ "Маркохiм" було вiдображено нарахування резервного фонду ВАТ "Маркохiм" за пiдсумками 2005 року в сумi 6 746 тис.грн. Консалiдований резервний фонд за 2005 рiк склав 51386 тис. грн. (рядок 330 консолiдованого Балансу за 2005 рiк)
Донарахування у 2006 року до резервного фонду за ВАТ "Маркохiм" (2,5%) склало 6669 тис.грн. Розрахунок - 1161101*5% = 58055 тис.грн. (58055 - 51386 = 6669 тис. грн.)

13. Нерозподiлений прибуток.

Нерозподiлений прибуток ВАТ "МК "Азовсталь" станом на 31.12.2006 року склав 4826215,0 тис.грн.
Рух нерозподiленого прибутку протягом звiтного перiоду:
- Залишок на початок перiоду (прибуток) 3807925 тис.грн.;
- Чистий результат за перiод (прибуток) 1103163 тис.грн.;
- Вiдрахування до резервного капiталу 61827 тис.грн.;
- Залишок на кiнець перiоду (прибуток) 4826215 тис.грн.
У зв'язку з донарахуванням до резервного фонду за пiдсумками 2005 року у сумi 6669 тис.грн., у 2006 роцi вiдбувся коректив нерозподiленого прибутку за 2005 рiк (1109715 - 6669 = 1103046 тис.грн.)

14. Вилучений капiтал.

Станом на 31.12.2006 року вiдображено вилучений капiтал у сумi 361355,0 тис.грн.
На загальних зборах акцiонерiв що вiдбулися 19 травня 2006 року, було ухвалено рiшення про приєднання до ВАТ "МК "Азовсталь" закритого акцiонерного товариства " Торговий дiм "Азовсталь". Згiдно п.1.7 Рiшення ДКЦПФР 221 вiд 30.12. 98р. "Про затвердження Положення про порядок реєстрацiї випуску акцiй пiд час реорганiзацiї товариств", акцiонерне товариство, що прийняло рiшення про реорганiзацiю, зобов'язане здiйснити оцiнку та викуп акцiй у акцiонерiв, якi вимагають цього, у випадку, коли цi акцiонери не голосували за прийняття загальними зборами рiшення про реорганiзацiю i звернулись до товариства з письмовою заявою.
Також на загальних зборах було прийняте рiшення - про доручення Наглядовiй радi ВАТ "МК "Азовсталь" прийняти рiшення про викуп акцiй ВАТ "МК "Азовсталь" у акцiонерiв, якi не голосували за прийняття рiшення про приєднання ЗАТ "Торговий дiм "Азовсталь" та звернулись з вiдповiдною заявою до Товариства.
Iнформацiя про викуп акцiй Товариства була спрямована кожному акцiонеру ВАТ "МК "Азовсталь" рекомендованим листом.
Викуп акцiй у акцiонерiв ВАТ "МК "Азовсталь" здiйснювався за цiною, визначеною згiдно експертнiй оцiнцi акцiй i затвердженою Наглядовою Радою (Протокол 84 вiд 27.06.2006 року). Цiна викупу складала - 1,80 грн. за одну просту iменну акцiю ВАТ "МК "Азовсталь" (при номiнальнiй її вартостi - 0,25 грн.).
Викуп здiйснювався:
- у акцiонерiв ВАТ "МК "Азовсталь" (у перiод з 31.07.2006 - 01.09.2006 року) в загалi було викуплено 2888600 штук простих iменних акцiй на загальну суму 5 199 480 грн.
У акцiонерiв ЗАТ "Торговий дiм "Азовсталь" на протязi 2006 року та у перiод з 31.07.2006 - 01.09.2006 р. в загалi було викуплено 59132698 штук простих iменних акцiй на загальну суму 14783174,5 грн.
Також у зв'язку з приєднанням до Товариства ЗАТ "Торговий дiм "Азовсталь" Передавальним актом, затвердженим загальними зборами ЗАТ "Торговий дiм "Азовсталь" вiд 17.10.2006 року, акцiї ВАТ "МК "Азовсталь" (власником яких було ЗАТ "Торговий дiм "Азовсталь") були переданi Товариству, як правонаступнику. Загальна кiлькiсть акцiй власного випуску, що була передана Товариству склала - 1365487987 штук простих iменних акцiй загальної вартостi 341371996,75 грн .

15. Довгостроковi зобов'язання.

Облiк довгострокових зобов'язань на пiдприємствi ведеться згiдно до положень П(С)БО 11 "Зобов'язання" та П(С)БО 17 "Податок на прибуток".
Станом на 31.12.2006 р. iншi довгостроковi фiнансовi зобов'язання ВАТ "Металургiйний комбiнат "Азовсталь" склали:
1)Довгостроковi кредити банкiв у сумi - 883750 тис.грн., у тому числi:
- Довгостроковий кредит з "Moscow Narodny Bank Limited", London, вiд 28.02.2006 року в сумi 175 млн. доларiв США. Кредит виданий на умовах одноразового платежу. Процентна ставка - 9,125% рiчних. Термiн погашення - 28.02.2011р. Без застави.
Заборгованiсть за даною кредитною угодою станом на 31.12.2006г. в перерахунку на нацiональну валюту складає 883,7 млн. грн. Вiдсотки у 2006 роцi нарахованi в сумi 67827,9 тис.грн.
2) Iншими довгостроковими фiнансовими зобов'язаннями у сумi 802389,0 тис.грн.
у тому числi:
* За схемою предекспортного фiнансування одержаний синдикований кредит у сумi 120,0 млн. доларiв США вiд консорцiуму європейських банкiв за угодою вiд 16.06.2006р. на фiнансування iнвестицiйної програми. Агентом операцiї по залученню i обслуговуванню кредиту виступив банк ING Bank N.V., Нiдерланди. Кредит одержаний до 10.07.2009р. Рiчна ставка за кредитом складає (LIBOR+2,9%) /0,98. Заборгованiсть за даною кредитною угодою станом на 31.12.2006р. в перерахунку на нацiональну валюту складає 606,0 млн. грн. Вiдсотки за час користування кредитом в 2006р. сплаченi повнiстю.
* Кредитний договiр вiд 29.07.2005р. з BNP Paribas (Suisse) SA про надання предекспортної фiнансової кредитної лiнiї на суму 100,0 млн. доларiв США. Термiн дiї договору - до 29.07.2007р. Платня за кредит - LIBOR + 4,55%, з 26.07.2006р. - LIBOR + 2,5%. Заборгованiсть по данiй кредитнiй лiнiї на 31.12.2006р. в перерахунку на нацiональну валюту - 196,4 млн. грн. Вiдсотки в 2006р. сплаченi повнiстю.

3) Iншi довгостроковi зобов'язання ВАТ "Металургiйний комбiнат "Азовсталь" становлять 30952,0 тис. грн. (довгостроковi векселi зi строком погашення бiльше одного року).

16.Поточнi зобов'язання.

Облiк поточних зобов'язань на пiдприємствi ведеться згiдно до положень П(С)БО 11 "Зобов'язання".
Поточнi зобов'язання ВАТ "Металургiйний комбiнат "Азовсталь" представленi таким чином:
1) Короткостроковi кредити банкiв 15,0 тис.грн.;
2) Векселi виданi 1275,0 тис.грн.;
3) Кредиторська заборгованiсть за товари,
роботи, послуги 336987,0 тис.грн.;
4)Поточнi зобов'язання за розрахунками 626612,0 тис.грн. у тому числi:
- з одержаних авансiв 543988,0 тис.грн.;
- з бюджетом 32587,0 тис.грн.;
- зi страхування 14860,0 тис.грн.;
- з оплати працi 3 5177,0 тис.грн.;
5)Iншi поточнi зобов'язання 502810,0 тис.грн. у тому числi:
- з-д тариф 7613,0 тис.грн.;
- розрахунки з пiдзвiтними особами 1,0 тис.грн.;
- векселi виданi податковi 6850,0 тис.грн.;
- перерахунковий рахунок
податкового кредиту 17126,0 тис.грн.;
- iншi утримання iз зарпл. 5995,0 тис.грн.;
- розрахунки з iншими кредиторами 465223,0 тис.грн.;
- допомога пенсiонерам 2,0 тис.грн.

Кредиторська заборгованiсть за товари, роботи, послуги на звiтну дату склала 336987 тис.грн., у тому числi за строками погашення:

До 60 днiв 225567 тис. грн.; 67 %;
До 360 днiв 49270 тис. грн.; 15 %;
Бiльше, нiж 1 рiк 23104 тис. грн.; 7 %;
Бiльше, нiж 3 роки 39046 тис. грн.; 11 %;
___________________________________________
Усього 336987 тис. грн.; 100 %;

Перелiк кредиторiв за товари, роботи та послуги:
Найменування кредитора / Сума на кiнець року
"VTB BANK EUROPE PLC" 27 507,0 тис.грн.;
ВАТ "ПIВНIЧНИЙ ГЗК" 132 180,0 тис.грн.;
ВАТ "ЦЕНТРАЛЬНИЙ ГЗК" 27 585,0 тис.грн.;
ГОСКОМРЕЗЕРВ УКРАЇНИ 17 443,0 тис.грн.;
КОМПАНIЯ "RUTEK HOLDING LIMITED" 15 965,0 тис.грн.;
ТОВ "КОНСОРЦИУМ СЕНЕРГОМАШИНЖИНИРИНГ"5 005,0 тис.грн.;
ТОВ "СП РЕГИОН" м.Марiуполь 10 218,0 тис.грн.;
ТОВ ПЫДПРИЭМСТВО "МАСТ-БУД" 6 754,0 тис.грн.;
ТОВ ПСП "АЗОВИНТЭКС" 32 946,0 тис.грн.;
Iншi 61 384,0 тис.грн.;

Перелiк кредиторiв за авансами отриманими:
Найменування кредитора/ Сума на кiнець року/ За що
Леман Коммодитиз 118 156,0 тис.грн.; Мет.продукцiя
ТОВ МЕТИНВЕСТ ХОЛДИНГ 412 823,0 тис.грн.; Мет.продукцiя
ТОВ ЛЕМАН-УКРАИНА 10 143,0 тис.грн.; Мет.продукцiя
Iншi 2 866,0 тис.грн.; -
Всього 543 988,0 тис.грн.; -
Своєчасно непогашених поточних зобов'язань, якi переходять до розряду довгострокових, на звiтну дату немає.

У звiтному роцi ВАТ "МК "Азовсталь" користувався декiлькома короткостроковими кредитами.
Станом на 31.12.2006 року дiючими є наступнi кредитнi угоди:

ВАТ "Альфа-Банк(РФ) ", м. Москва:
*угода 95693 вiд 17.06.2005р.
Оформлений кредит з лiмiтом кредитування 45,0 млн. дол. США. Термiн повернення - 17 травня 2008 року. Платня за кредит - 9,25 % рiчних. В заставу банку переданi основнi засоби на суму еквiвалентно 383,7 млн.грн.
Заборгованiсть по данiй кредитнiй лiнiї на 31.12.2006 року в перерахунку на нацiональну валюту - 5,0 тис.грн. Вiдсотки за користування кредитом сплаченi в 2006 роцi повнiстю в сумi 519,9 тис.грн, всього за час користування - 5197,8 тис.грн.
*угода 96812 вiд 24.10.2005р.
Оформлений кредит з лiмiтом кредитування 30,0 млн. дол. США. Термiн повернення - 24 квiтня 2007 року. Платня за кредит - 9,25 % рiчних. Без застави
Заборгованiсть по данiй кредитнiй лiнiї на 31.12.2006 року в перерахунку на нацiональну валюту - 5,0 тис.грн. Вiдсотки за користування кредитом сплаченi в 2006 роцi повнiстю в сумi 286,0 тис.грн, всього за час користування - 1051,7 тис.грн.
*угода 96727 вiд 31.10.2005р.
Оформлений кредит з лiмiтом кредитування 75,0 млн. дол. США. Термiн повернення - 17 травня 2008 року. Платня за кредит - 9,25 % рiчних. В заставу банку переданi основнi засоби на суму еквiвалентно 587,9 млн.грн.
Заборгованiсть по данiй кредитнiй лiнiї на 31.12.2006 року в перерахунку на нацiональну валюту - 5,0 тис.грн. Вiдсотки за користування кредитом сплаченi в 2006 роцi повнiстю в сумi 19,9 тис.грн, всього за час користування - 597,0 тис.грн.

ЗАТ "Альфа-Банк", м. Київ:
договiр про вiдкриття кредитної лiнiї 62-МВ/05 вiд 08.07.2005р. Лiмiт кредитної лiнiї - 9,5 млн.дол.США. Термiн повернення - 06 липня 2007р. Платня за кредит 9,25 вiдс. Застава - основнi засоби на суму еквiвалентно 153,0 млн. грн.
На 31.12.2006р. заборгованiсть за даним договором вiдсутня.
Вiдсотки за користування кредитом сплаченi в 2006 роцi повнiстю в сумi 225,9 тис.грн, всього за час користування - 1209,4 тис.грн.
Мета надання всiх вказаних вище короткострокових кредитних лiнiй - поповнення оборотних коштiв.

Керівник: Лiвшиц Дмитро Арнольдович
Головний бухгалтер: Малiк Людмила Олександрiвна