БАЛАНС
на 31 грудня 2005 р.

Примітки: У звiтному роцi вiдбулося коригування вхiдного сальдо Балансу, а саме:
В 2005 роцi згiдно Протоколу загальних зборiв акцiонерiв ВАТ "МК "Азовсталь" 1 вiд 19.09.2005 р. було ухвалено рiшення про реорганiзацiю шляхом приєднання ВАТ "Маркохiм" до Вiдкритого акцiонерного товариства "МК "Азовсталь" та зареєстрованi 29.12.2005 р. за 12741050004000396 змiни до Статуту Товариства. У зв'язку з цим в облiку вiдбулися змiни вхiдного сальдо за статтями балансу станом на 31.12.2004 р., що вiдображено у наступнiй таблицi (тис.грн.):

Назва роздiлу (Код рядка) ВАТ "Маркохiм" ВАТ "МК "Азовсталь". Повинно бути з
на 31.12.04 р. на 31.12.04 р. урахуванням змiн
та коригуваннь
заборгованостi АКТИВ

I. Необоротнi активи
Нематерiальнi активи:
залишкова вартiсть (10) -; 7 130,0; 7 130,0;
первiсна вартiсть (11) -; 10 827,0; 10 827,0;
знос (12) -; 3 724,0; 3 724,0;
Незавершене будiвництво(20) 101 495,0; 490 392,0; 591 887,0;
Основнi засоби:
залишкова вартiсть (30) 249 346,0; 1 697 430,0; 1 946 841,0;
первiсна вартiсть (31) 467 356,0; 4 695 448,0; 5 162 804,0;
знос (32) 218 010,0; 2 998 018,0; 3 215 963,0;
Довгостроковi фiнансовi iнвестицiї:
якi облiковуються за методом участi в капiталi
iнших пiдприємств (40) 83 179,0; 1 641 198,0; 1 724 377,0;
iншi фiнансовi
iнвестицiї (45) 6 524,0; 18 356,0; 24 880,0;
Довгострокова дебiторська
заборгованiсть (50) 4 388,0; 126 565,0; 130 953,0;
Вiдстроченi податковi
активи (60) -; 26 705,0; 26 705,0;
Всього за роздiлом I (80) 444 932,0; 4 007 749,0; 4 452 746,0;
II. Оборотнi активи
Виробничi запаси (100) 69 977,0; 649 376,0; 709 010,0;
Незавершене виробництво(120) 8 951,0; 341 205,0; 348 625,0;
Готова продукцiя (130) 924,0; 28 619,0; 29 543,0;
Товари (140) 20,0; 1 321,0; 1 341,0;
Векселя отриманi (150) -; 4 418,0; 4 418,0;
Дебiторська заборгованiсть за товари, роботи, послуги:
чиста реалiзацiйна
вартiсть (160) 47 739,0; 1 257 991,0; 1 217 464,0;
первiсна вартiсть (161) 47 739,0; 1 294 388,0; 1 249 881,0;
резерв сумнiвних боргiв(162) -; 36 397,0; 32 417,0;
Дебiторська заборгованiсть за розрахунками:
з бюджетом (170) 10 901,0; 235 011,0; 245 935,0;
за виданими авансами (180) 39 779,0; 602 587,0; 634 399,0;
Iнша пот. деб. заб-ть(210) 166,0; 34 311,0; 34 477,0;
Грошовi кошти та їх еквiваленти:
в нацiональнiй валютi (230) 20 484,0; 170 696,0; 191 180,0;
в iноземнiй валютi (240) 1 823,0; 135 201,0; 137 024,0;
Iншi оборотнi активи (250) 18 736,0; 219 319,0; 238 055,0;
Всього за роздiлом II (260) 210 500,0; 3 680 055,0; 3 791 471,0;
III. Витрати майбутнiх
перiодiв (270) 1 018,0; 17 805,0; 18 823,0;
БАЛАНС (280) 665 450,0; 7 705 609,0; 8 263 040,0;

ПАСИВ

I.Власний капiтал
Статутний капiтал (300) 120 899,0; 793 551,0; 914 450,0;
Додатковий капiтал (330) 118 706,0; 963 892,0; 1 075 424,0;
Резервний капiтал (340) 23 479,0; 129 298,0; 152 777,0;
Нерозподiлений прибуток(350) 242 462,0; 2 459 207,0; 2 698 210,0;
Всього за роздiлом I (380) 505 546,0; 4 345 948,0; 4 840 861,0;
III. Довгостроковi зобов'язання
Iншi довгостроковi
фiнансовi зобов'язання (450) 80 642,0; 918 479,0; 999 121,0;
Iншi довгостроковi
зобов'язання (470) -; 35 970,0; 35 970,0;
Всього за роздiлом III (480) 80 642,0; 954 449,0; 1 035 091,0;
IV. Поточнi зобов'язання
Векселi виданi (520) 7 965,0; 1 904,0; 9 869,0;
Кредиторська заборгованiсть
за товари, роботи,
послуги (530) 55 500,0; 1 350 137,0; 1 354 340,0;
Поточнi зобов'язання за розрахунками:
за отриманими авансами (540) 9 824,0; 99 983,0; 101 840,0;
зi страхування (570) 364,0; 10 304,0; 10 668,0;
З оплати працi (580) 1 516,0; 22 755,0; 24 257,0;
Iншi поточнi
зобов'язання (610) 147,0; 913 197,0; 875 106,0;
Всього за роздiлом IV (620) 79 262,0; 2 405 212,0; 2 387 088,0;
БАЛАНС (640) 665 450,0; 7 705 609,0; 8 263 040,0;

1.Нематерiальнi активи.

Визнання, оцiнка та облiк нематерiальних активiв здiйснюється у вiдповiдностi iз П(С)БО 8 за собiвартiстю. Аналiтичний облiк нематерiальних активiв здiйснюється за класифiкацiйними групами та окремо по кожному об'єкту.Нематерiальнi активи ВАТ "МК "Азовсталь" представленi авторськими та сумiжними з ними правами первiсною вартiстю 11612,0 тис.грн. Згiдно iз Наказом "Про облiкову полiтику пiдприємства" 274 вiд 23.10.2003р., лiквiдацiйна вартiсть усiх нематерiальних активiв встановлена такою, що дорiвнює нулю.
Первiсна (переоцiнена) вартiсть нематерiальних активiв на початок 2005 року складає 10827,0 тис. грн., знос 3724,0 тис. грн. Протягом року надiйшло нематерiальних активiв на суму 785 тис. грн., нарахована амортизацiя на суму 4699,0 тис. грн. Загальна первiсна вартiсть нематерiальних активiв станом на 31.12.2005 року складає 11612,0 тис.грн. Накопичений знос нематерiальних активiв становить 8423,0 тис.грн. Залишкова вартiсть, вiдповiдно, становить 3189,0 тис.грн. Протягом звiтного року амортизацiя нематерiальних активiв нараховувалась прямолiнiйним методом (60%). Строк корисного використання НМА встановлено рiвним 7 рокам.

2.Незавершене будiвництво та капiтальнi вкладення.

Капiтальнi iнвестицiї в ВАТ "Металургiйний комбiнат "Азовсталь" у 2005 роцi облiковувались на бухгалтерському рахунку 15.
Станом на 01.01.2005р. залишок коштiв по рахунку "Капiтальнi iнвестицiї" (незавершене будiвництво) дорiвнював 591887,0 тис.грн.
Протягом 2005 року пiдприємством на капiтальнi iнвестицiї було спрямовано 2853435,0 тис.грн.
Станом на 31.12.2005р. капiтальнi iнвестицiї (незавершене будiвництво) ВАТ "МК "Азовсталь" дорiвнюють 1815264,0 тис.грн., у тому числi:
- залишок по рахунку "Капiтальне будiвництво" - 1782408,0 тис.грн.;
- залишок на рахунку
"Придбання (виготовлення) основних засобiв" - 21776,0 тис.грн.;
- залишок по рахунку "Придбання (виготовлення) iнших
необоротних матерiальних активiв" - 4454,0 тис.грн.;
- залишок на рахунку "Придбання (створення)
нематерiальних активiв" - 5724,0 тис.грн.;
- залишок по рахунку "Iншi капiтальнi iнвестицiї" - 902,0 тис.грн.
Облiк капiтальних iнвестицiй ведеться у вiдповiдностi iз дiючим законодавством.

3.Основнi засоби та iншi необоротнi матерiальнi активи.

Основнi засоби визнаються та вiдображаються у фiнансовiй звiтностi за умови їх використання у процесi виробництва або постачання товарiв (надання послуг), здавання в оренду iншим особам або для здiйснення адмiнiстративних та соцiально-культурних функцiй та якщо очiкуваний корисний строк їх використання (експлуатацiї) бiльше одного року. Згiдно iз положеннями облiкової полiтики пiдприємства, одиницею облiку основних засобiв та iнших необоротних активiв вважається окремий об'єкт.Основнi засоби ВАТ "МК "Азовсталь" подiляються на основнi засоби та iншi необоротнi активи, якi в свою чергу, класифiкуються на групи:

Групи основних засобiв Залишок на початок року Залишок на кiнець року
Первiсна вартiсть // Знос Первiсна вартiсть // Знос
(Тис. грн.)
Будинки, споруди та
передавальнi пристрої 1946085,0; 908067,0; 1944202,0; 929204,0;
Машини та обладнання 3050774,0; 2200749,0; 3217668,0; 2327053,0;
Транспортнi засоби 150187,0; 97461,0; 195405,0; 108047,0;
Iнструменти, прилади,
iнвентар 9664,0; 6153,0; 8869,0; 5808,0;
Багаторiчнi насадження 7,0; 6,0; 267,0; 58,0;
Iншi основнi засоби 234,0; 85,0; 91,0; 31,0;
Бiблiотечнi фонди 481,0; 481,0; 561,0; 561,0;
МНМА 4823,0; 2412,0; 8024,0; 4012,0;
___________________________________________________________________________________
Разом 5162804,0; 3215963,0; 5375087,0; 3374774,0

*залишкова вартiсть основних засобiв, що тимчасово не використовуються (консервацiя, реконструкцiя тощо) - 55,0 тис.грн.
*первiсна (переоцiнена) вартiсть повнiстю амортизованих основних засобiв - 255746,0 тис.грн.
За даними аналiтичного та синтетичного облiку вартiсть власних основних засобiв в активах пiдприємства станом на 31.12.2005 року складає:

- первiсна вартiсть 5375087,0 тис.грн;
- знос 3374774,0 тис.грн;
- залишкова 2000313,0 тис.грн;

ВАТ "МК "Азовсталь", вiдповiдно iз п.26 П(С)БО 7 "Основнi засоби" застосовує норми i методи нарахування амортизацiї, передбаченi податковим законодавством. Внаслiдок того, що балансова вартiсть основних засобiв, визначена для цiлей податкового облiку неспiвпадає iз балансовою вартiстю основних засобiв у фiнансовому облiку, облiк основних засобiв ведеться на пiдприємствi окремо: як для цiлей податкового, так i фiнансового облiку.
Лiквiдацiйна вартiсть основних засобiв на пiдприємствi дорiвнює нулю.

Вартiсть малоцiнних необоротних матерiальних активiв на 31.12.2005 року становить:

- первiсна 8024,0 тис.грн.;
- знос 4012,0 тис.грн.;
- залишкова 4012,0 тис.грн.

Для даної групи матерiальних активiв встановлено наступний метод нарахування амортизацiї:
- у розмiрi 100% амортизацiйної вартостi у першому мiсяцi використання об'єкту - для бiблiотечних фондiв;
- у розмiрi 50% амортизацiйної вартостi у першому мiсяцi використання об'єкту - для iнших необоротних матерiальних активiв.
У 2005 роцi iнвентаризацiя основних засобiв та iнших необоротних матерiальних активiв проводилась пiдприємством згiдно Наказу Генерального директора Комбiнату "Про проведення щорiчної iнвентаризацiї" 365 вiд 06.10.2005 року.
Iнвентаризацiйною комiсiєю були виявленi розбiжностi мiж даними бухгалтерського облiку та фактичною наявнiстю об'єктiв основних засобiв та iнших необоротних матерiальних активiв:

1) нестачi основних засобiв на загальну суму 16130,17 грн., у кiлькостi 2 од.
2) надлишки на загальну суму 0,0 грн. у кiлькостi 55 од.

4. Довгостроковi фiнансовi iнвестицiї.

Методологiчнi засади формування в бухгалтерському облiку iнформацiї про фiнансовi iнвестицiї та її розкриття у фiнансової звiтностi регламентуються П(С)БО 12 "Фiнансовi iнвестицiї".
ВАТ "Металургiйний комбiнат "Азовсталь" здiйснює аналiтичний облiк довгострокових фiнансових iнвестицiй окремо по видам вкладень та по об'єктам iнвестування.
Довгостроковi фiнансовi iнвестицiї ВАТ "Металургiйний комбiнат "Азовсталь" представленi iнструментами капiталу у виглядi акцiй, паїв та iнших майнових прав.
Визнання, оцiнку, облiк фiнансових iнвестицiй пiдприємство здiйснює у вiдповiдностi з вимогами П(С)БО 12 "Фiнансовi iнвестицiї".
Станом на 31.12.2005 року довгостроковi фiнансовi iнвестицiї ВАТ "Металургiйний комбiнат "Азовсталь" становлять 143138,0 тис.грн., у тому числi:
1) iнвестицiї, якi облiковуються за методом участi у капiталi iнших пiдприємств - 113833,0 тис.грн.
2) Iншi фiнансовi iнвестицiї на загальну суму 29305,0 тис.грн.
Фiнансовi iнвестицiї враховуються по методу участi в капiталi, на дату балансу. Вiдбиваються по вартостi, обумовленої з урахуванням змiни загальної величини власного капiталу об'єкта iнвестування, крiм тих, котрi є результатом операцiй мiж iнвестицiями й об'єктами iнвестування.

Структура довгострокових фiнансових iнвестицiй ВАТ "Металургiйний комбiнат "Азовсталь":

1)Якi облiковуються за методом собiвартостi придбання (до 20%):

Назва юридичної особи об'єкту iнвестування Сума тис.грн. Доля в статутному
фондi компанiї, %
СП "Азовлiтас" (Лiтва) 50,5 тис.грн. 1,0 %
"Акела" (Росiя) 342,13 тис.грн. 12,0 %
Калiнiнград. бiржа 0,009 тис.грн. 0,07%
Укрпромiнвесбанк 195,5 тис.грн. 0,1 %
Промсiдер (Iталiя) 246,72 тис.грн. 10,0 %
Українська асоцiацiя
пiдприємств чорної металургiї 10,00 тис.грн. 3,80 %
Центр економiчного розвитку територiї 54,00 тис.грн. 8,31 %
ВАТ "СК "Орадон" 200,0 тис.грн. 3,20 %
Виробничо-господарське
об'єднання "Металургпром" 6,0 тис.грн. 3,00 %
ВАТ "Харцизький трубний завод" 21530,83 тис.грн. 5,32 %
ЗАТ "Будтехсервiс" 1555,78 тис.грн. 13,34 %
ВАТ "Укренергоресурс" 505,00 тис.грн. 5,06 %
ЗАТ "Будiндустрiя" 1800,00 тис.грн. 3,43 %
ВАТ "Лисичанський склозавод" 1622,55 тис.грн. 3,23 %
ВАТ "Черкаський ДБК" 239,75 тис.грн. 4,92 %
ЗАТ "Макiївкокс" 2,948 тис.грн. 0,33 %
ТОВ "Волейбольний клуб "Маркохiм" 46,25 тис.грн. 4,88 %
Концерн "ЕКОП" 0,003 тис.грн. -
ВАТ "ММК iм. Iллiча" 0,012 тис.грн. -
________________________________________________________________________________
Всього 28408,024 тис.грн. -

2)Якi облiковуються за методом участi в капiталi, а саме:
В асоцiйованi пiдприємства (20-50%):

Назва юридичної особи об'єкту iнвестування Сума тис.грн. Доля в статутному
фондi компанiї, %
ВАТ "Фiрма ASM GmbH" 288,5 тис.грн. 40,00 %
ЗАО "Редакцiя газети "Мариупольская жизнь" 124,6 тис.грн. 32,77 %
ТОВ "ТРК "Сiгма" 27,8 тис.грн. 36,99 %
ПФК "Iнвестицiйно-металургiйний Союз" 31080,0 тис.грн. 25,9 %
ТОВ "Техремпоставка" 55570,0 тис.грн. 25,00 %
ТОВ "Схiденерго" 25755,80 тис.грн. 25,00 %
________________________________________________________________________________
Всього 112846,7 тис.грн.

3)Дочiрнi пiдприємства (бiльше 50%):

Назва юридичної особи об'єкту iнвестування Сума тис.грн. Доля в статутному
фондi компанiї, %
ТОВ "Фiрма "Марiта" 1062,7 тис.грн. 90,60 %
________________________________________________________________________________
Всього 1062,7 тис.грн.

Фактична вартiсть iнвестицiй ТОВ "Марiта" складає 1062,7 тис.грн. Вона повинна була складана як консолiдована звiтнiсть, но згiдно з п. 7 П(С)БО 20 "Консолiдована фiнансова звiтнiсть" вона вiдображена згiдно з П(С)БО 12 "Фiнансовi iнвестицiї" по методу участi у капiталi.

4) У спiльне пiдприємство з створенням юридичної особи (ВАТ "МК "Азовсталь" не є контрольним учасником спiльного пiдприємства):

Назва юридичної особи об'єкту iнвестування Сума тис.грн. Доля в статутному
фондi компанiї, %
ТОВ "Омет" 34,0 тис.грн. -
Санаторiй iм.Горького 787,1 тис.грн. -
___________________________________________________________________________
Всього 821,1 тис.грн.

Поточнi фiнансовi iнвестицiї ВАТ "МК "Азовсталь" на 31.12.2005 року склали 19476,0 тис.грн.

5. Запаси.

Для накопичення iнформацiї про запаси та вiдображення операцiй з ними згiдно П(С)БО 9 "Запаси", на пiдприємствi запаси об'єднуються в групи:

- виробничi запаси;
- незавершене виробництво;
- готова продукцiя;
- МШП на складi;
- товари.

З метою бухгалтерського облiку одиницею запасiв визнається окреме найменування (номенклатура) запасiв. Придбанi запаси зараховуються на баланс пiдприємства за собiвартiстю.
Оцiнка вибуття запасiв (крiм товарiв в роздрiбнiй торгiвлi) проводиться за методом середньозваженої собiвартостi. Товари в роздрiбнiй торгiвлi (магазин, управлiння громадського харчування) облiковуються за вiдпускними цiнами з розрахунком середнього вiдсотка торгiвельних нацiнок.
На пiдприємствi прийнята перiодична система облiку запасiв. Придбанi запаси зараховуються на баланс пiдприємства за собiвартiстю придбання
За даними аналiтичного i синтетичного облiку вартiсть запасiв ВАТ "Металургiйний комбiнат "Азовсталь" станом на 31.12.2005 року складає 1388945,0 тис.грн., у тому числi:

1) Виробничi запаси 941947,0 тис.грн.;
- сировина i матерiали 495402,0 тис.грн.;
- купiвельнi напiвфабрикати та
комплектуючi вироби 27622,0 тис.грн.;
- паливо 106709,0 тис.грн.;
- тара i тарнi матерiали 1019,0 тис.грн.;
- будiвельнi матерiали 3404,0 тис.грн.;
- запаснi частини 242947,0 тис.грн.;
- матерiали сiльськогосподарського призначення 137,0 тис.грн.;
- малоцiннi та швидкозношуванi предмети 64707,0 тис.грн.;
2) Незавершене виробництво 376606,0 тис.грн.;
3) Готова продукцiя 69009,0 тис.грн.;
4) Товари 1383,0 тис.грн.
____________________________________________________________
Разом 1388945,0 тис.грн.

На кiнець звiтного року балансова (облiкова) вартiсть запасiв, переданих у переробку - 3904,8 тис.грн., вартiсть запасiв, вiдображених у балансi за чистою вартiстю реалiзацiї, у тому числi за рахунок: - iнше (рах.02 "Активи на вiдповiдальному зберiганнi") - 2166,6 тис.грн.

У 2005 роцi iнвентаризацiя запасiв (товарно-матерiальних цiнностей) проводилась пiдприємством згiдно Наказу Генерального директора "Про проведення щорiчної iнвентаризацiї" 365 вiд 06.10.2005 року.
Iнвентаризацiйною комiсiєю були виявленi розбiжностi мiж даними бухгалтерського облiку та фактичною наявнiстю запасiв:
- надлишки запасiв на загальну суму - 271,6 тис.грн.
Надлишки запасiв були оприбуткованi по рахунках виробничих запасiв та вiднесенi до iншого операцiйного доходу.
- нестач запасiв на загальну суму - 1245,9 тис.грн.;
Iз загальної суми нестач i втрат вiд псування цiнностей:
- зараховано за пересортицею - 1116,7 тис.грн.;
- списано в межах норм убитку - 66,0 тис.грн.;
- вiднесено на винних осiб - 49,7 тис.грн.;
- списано на рез.фiн-госп. дiяльностi - 13,5 тис.грн.

6. Дебiторська заборгованiсть.

Визнання, оцiнка та облiк дебiторської заборгованостi пiдприємством ведеться згiдно з П(С)БО 10 "Дебiторська заборгованiсть".
Дебiторська заборгованiсть ВАТ "Металургiйний комбiнат "Азовсталь" представлена поточною дебiторською заборгованiстю за товари, роботи, послуги, за виданими авансами, з бюджетом, iншою поточною заборгованiстю, заборгованiстю забезпеченою векселями.
Поточна дебiторська заборгованiсть за товари, роботи, послуги виникає, коли пiдприємство реалiзує продукцiю з вiдстрочкою платежу. Така дебiторська заборгованiсть визнається активом одночасно з визнанням доходу вiд реалiзацiї товарiв, робiт, послуг та оцiнюється за первiсною вартiстю.
Первiсна вартiсть дебiторської заборгованостi за товари, роботи, послуги станом на 31.12.2005 року складає 1205785,0 тис.грн., у тому числi за строками погашення:

- до 3-х мiсяцiв 716358,0 тис.грн.;
- вiд 3 до 6 мiсяцiв 235360,0 тис.грн.;
- вiд 6 до 12 мiсяцiв 254067,0 тис.грн.

В ВАТ "Металургiйний комбiнат "Азовсталь" дебiторська заборгованiсть за товари, роботи, послуги облiковується на балансi за чистою вартiстю реалiзацiї з урахуванням сумнiвної заборгованостi.
Пiдприємством передбачено створення резерву сумнiвних боргiв згiдно Наказу "Про облiкову полiтику" 274 вiд 23.10.2003 р. за методом аналiзу кожного окремого дебiтора, виходячи з його платоспроможностi. Iнвентаризацiя дебiторської заборгованостi проводиться на пiдприємствi щоквартально. За результатами iнвентаризацiї визначається сума вiдрахувань до резерву сумнiвних боргiв. Залишок по рахунку 38 "Резерв сумнiвних боргiв" на початок звiтного року складав 36396,0 тис.грн. Станом на 31.12.2005 року резерв по сумнiвним боргам становив 16792,0 тис.грн., що дорiвнює 1,4% вiд загальної суми дебiторської заборгованостi за товари, роботи, послуги. Списано за рахунок резерву в 2005 р. 15649,0 тис. грн.
Станом на 31.12.2005 р. чиста реалiзацiйна вартiсть дебiторської заборгованостi за товари, послуги, роботи з урахуванням резерву сумнiвних боргiв в ВАТ "Металургiйний комбiнат "Азовсталь" становить 1188993,0 тис.грн.

Аналiтичний облiк дебiторської заборгованостi за товари, роботи, послуги здiйснюється на пiдприємствi за часом виникнення дебiторської заборгованостi та по дебiторам.
Згiдно Наказу "Про облiкову полiтику" 274 вiд 23.20.2003 р. сумнiвною дебiторською заборгованiстю вважається поточна дебiторська заборгованiсть, вiдносно якої є невпевненiсть у її погашеннi боржником. Станом на 31.12.2005 р. до сумнiвної дебiторської заборгованостi (бiльше 360 днiв) вiдноситься:

Найменування пiдприємства Сума заборгованостi
бiльш 360 днiв
ВАТ "Центральний ГЗК" 20136,5 тис.грн.;
ЗАТ "Сармат" м.Донецьк 41267,1 тис.грн.;
Корпорацiя "IСД" м. Донецьк 1731,7 тис.грн.;
КП "Мар.вироб.упр.водопр.-к." 1718,6 тис.грн.;
ВАТ "Докучаєвський ФДК" 19450,8 тис.грн.;
ВАТ "Макiївський мет.комбiнат" 1042,6 тис.грн.;
ТОВ "ДIС" 15954,9 тис.грн.;
ДКП "Марiупольтеплосiть" м. Марiуполя 10094,9 тис.грн.;
ЗАТ "IК "Керамет iнвест" 1137,8 тис.грн.;
Iншi 4836,1 тис.грн.
________________________________________________________
Разом 117371 тис.грн.

Облiк дебiторської заборгованостi за векселями одержаними пiдприємством ведеться згiдно з П(С)БО 10 "Дебiторська заборгованiсть". Аналiтичний облiк здiйснюється окремо по кожному дебiтору та за кожним окремим векселем. Оперативний контроль за платежами по одержаних векселях ведеться за допомогою картотеки, упорядкованою за строками погашення заборгованостi. Векселi, що утримуються пiдприємством самостiйно, зберiгаються в його касi нарiвнi з готiвкою вiдповiдно до Постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 19.02.2001 року 72 (зi змiнами та доповненнями). Для облiку бланкiв векселiв використовується позабалансовий рахунок 08 "Бланки суворого облiку". Аналiтичний облiк ведеться на рахунку за видами бланкiв.
Станом на 31.12.2005 року заборгованiсть ВАТ "Металургiйний комбiнат "Азовсталь" за векселями отриманими становить 7118,0 тис.грн.

Дебiторська заборгованiсть за розрахунками вiдображена:
- у рядку 170 ф. 1 "Баланс" - "розрахунки з бюджетом" у сумi 318734,0 тис.грн.;
- у рядку 180 ф. 1 "Баланс" - "розрахунки за виданими авансами", аванси виданi у сумi 339459,0 тис.грн.

Iнша поточна дебiторська заборгованiсть в ВАТ "Металургiйний комбiнат "Азовсталь" за станом на 31.12.2005 р. дорiвнює 15026,0 тис.грн., у тому числi:

- Аванси пiдзвiт - 72,0 тис.грн.;
- Позови продаж - 598,0 тис.грн.;
- Позови продажiв задовiльненi - 11442,0 тис.грн.;
- Претензiї покупок - 1919,0 тис.грн.;
- Претензiї покупок визнанi - 67,0 тис.грн.;
- Позови покупок задовiльненi - 556,0 тис.грн.;
- Розрахунки за нанесеною шкодою - 93,0 тис.грн.;
- Розрахунки з працiвниками по внутр. займам - 270,0 тис.грн.;
- Розрахунки з фiзичними особами - 9,0 тис.грн.

За строками погашення iнша поточна дебiторська заборгованiсть розподiляється таким чином:

- до 3-х мiсяцiв 413,0 тис.грн.;
- вiд 3 до 6 мiсяцiв 940,0 тис.грн.;
- вiд 6 до 12 мiсяцiв 13673,0 тис.грн.

Дебiторська заборгованiсть пов'язаних сторiн.
Перелiк дебiторiв i суми дебiторської заборгованостi зв'язаних сторiн, з видiленням внутрiшнього групового сальдо дебiторської заборгованостi:

Найменування пiдприємства На кiнець року
Газети "Мариупольске життя" 236,8 тис.грн.;
ТОВ "Техремпоставка" 5,0 тис.грн.
______________________________________________________________________
Усього 241,0 тис.грн.

7. Монетарнi активи (грошовi кошти та їх еквiваленти).

За даними синтетичного та аналiтичного облiку грошовi кошти та їх еквiваленти в ВАТ "Металургiйний комбiнат "Азовсталь" представленi грошовими коштами в нацiональнiй та iноземнiй валютi в касах пiдприємства та на розрахункових рахунках та грошовими коштами на суму 1244557,0 тис.грн., у тому числi:

- в нацiональнiй валютi - 1002853,0 тис.грн.;
- в iноземнiй валютi - 241704,0 тис.грн.

Структура грошових коштiв наведена у наступнiй таблицi:

Найменування показника На кiнець року,
Каса 85,0 тис.грн.;
Поточний рахунок у банку 665766,0 тис.грн.;
Iншi рахунки в банку
(акредитиви, чековi книжки) 578650,0 тис.грн.;
Грошовi кошти в дорозi 56,0 тис.грн.
_____________________________________________________
Разом 1244557,0 тис.грн.

Облiк касових операцiй здiйснюється вiдповiдно до Положення про ведення касових операцiй у нацiональнiй валютi України, затвердженого Постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 19.02.2001 року 72 (зi змiнами та доповненнями).
Облiк iнших необоротних активiв на пiдприємствi здiйснюється пiдприємством згiдно П(С)БО та норм дiючого законодавства України.
Станом на 31.12.2005 р. iншi необоротнi активи показанi у балансi ВАТ "МК "Азовсталь" у сумi 281192,0 тис.грн.

8. Витрати майбутнiх перiодiв.

Облiк витрат майбутнiх перiодiв здiйснюється пiдприємством згiдно дiючого законодавства України.
Для узагальнення iнформацiї щодо здiйснених витрат у звiтному перiодi, якi пiдлягають вiднесенню згiдно iз принципом вiдповiдностi на витрати в майбутнiх звiтних перiодах та включенню до складу вiдповiдних витрат у подальшi звiтнi перiоди, на пiдприємствi використовується контрпасивний рахунок бухгалтерського облiку 39 "Витрати майбутнiх перiодiв".
До складу витрат майбутнiх перiодiв у 2005 роцi пiдприємством вiдносяться витрати, пов'язанi з пiдготовчими до виробництва роботами (футерiвка конверторiв, валки , масло И- та iнше).
Станом на 31.12.2005 року залишок по рахунку "Витрати майбутнiх перiодiв" становить 55649,0 тис.грн.

9. Статутний капiтал.

Вiдкрите акцiонерне товариство "Металургiйний комбiнат "Азовсталь" зареєстровано 01 жовтня 1996 року Розпорядженням Марiупольської Ради народних депутатiв за 845 р.
Статутний капiтал ВАТ "МК "Азовсталь" на 01.01.2005 року складав 793 550 570.00 грн. розподiлений на 3 174 202 280 простих iменних акцiй номiнальною вартiстю 0.25 грн.
В 2005 роцi згiдно Протоколу загальних зборiв акцiонерiв ВАТ "МК "Азовсталь" 1 вiд 19.09.2005 р. було ухвалено рiшення про реорганiзацiю шляхом приєднання Вiдкритого акцiонерного товариства "Маркохiм" до Вiдкритого акцiонерного товариства "МК "Азовсталь" та збiльшення статутного фонду на 120899460 грн. до 914450030 грн.
Станом на 31.12.2005 р. статутний капiтал товариства склав 914450030 грн. Реєстрацiю статутного капiталу було здiйснено 29.12.2005 року 12741050004000396.
На час складання рiчного звiту ВАТ "МК "Азовсталь" реєструє випуск акцiй у ДКЦПФР.

10. Iнший додатковий капiтал.

В балансi пiдприємства за станом на 31.12.2005 р. iнший додатковий капiтал дорiвнює 1068553,0 тис.грн. i складається iз:

- Дооцiнка активiв - 3409,2 тис.грн.;
- Iндексацiя основних фондiв - 947034,3 тис.грн.;
- Безвiдплатно одержанi необоротнi активи - 32,4 тис.грн.;
- Iнший додатковий капiтал - 108494,3 тис.грн.;
- Майно, не включене до статутного фонду - 2043,9 тис.грн.;
- ЕКОЛОГIЯ 70% експеримент - 7 539,2 тис.грн.

11. Резервний капiтал.

Згiдно зi Статутом Товариства, резервний капiтал ВАТ "Металургiйний комбiнат "Азовсталь" повинен бути сформований у розмiрi 25% Статутного капiталу Товариства. Вiн повинен формуватися шляхом щорiчних вiдрахувань у розмiрi не менш 5% вiд чистого прибутку Товариства до отримання необхiдної суми.
Резервний капiтал передбачено використовувати на покриття витрат, пов'язаних з вiдшкодуванням збиткiв та позапланових витрат.
Протягом звiтного перiоду до резервного фонду Товариства було спрямовано 51386,0 тис. грн. Станом на 31.12.2005 року резервний капiтал дорiвнює 204163,0 тис.грн.

12. Нерозподiлений прибуток.

Нерозподiлений прибуток ВАТ "МК "Азовсталь" станом на 31.12.2005 року склав 3807925,0 тис.грн. Рух нерозподiленого прибутку протягом звiтного перiоду:

- Залишок на початок перiоду (прибуток) - 2698210,0 тис.грн.;
- Чистий результат за перiод (прибуток) - 1161101,0 тис.грн.;
- Вiдрахування до резервного капiталу - 51386,0 тис.грн.;
- Залишок на кiнець перiоду (прибуток) - 3807925,0 тис.грн.

13. Вилучений капiтал.

У балансi пiдприємства станом на 31.12.2005 року вiдображено вилучений капiтал у сумi 57,0 тис.грн.
На загальних зборах акцiонерiв що вiдбулися 19 вересня 2005 року, було ухвалено рiшення про приєднання до ВАТ "МК "Азовсталь" вiдкритого акцiонерного товариства "Маркохiм" та . Згiдно п.1.7 Рiшення ДКЦПФР 221 вiд 30.12. 98р. "Про затвердження Положення про порядок реєстрацiї випуску акцiй пiд час реорганiзацiї товариств", акцiонерне товариство, що прийняло рiшення про реорганiзацiю, зобов'язане здiйснити оцiнку та викуп акцiй у акцiонерiв, якi вимагають цього, у випадку, коли цi акцiонери не голосували за прийняття загальними зборами рiшення про реорганiзацiю i звернулись до товариства з письмовою заявою.
Також на загальних зборах було прийняте рiшення - про доручення Наглядовiй радi ВАТ "МК "Азовсталь" прийняти рiшення про викуп акцiй ВАТ "МК "Азовсталь" у акцiонерiв, якi не голосували за прийняття рiшення про приєднання до Товариства ВАТ "Маркохiм" та звернулись з вiдповiдною заявою до Товариства.
25 жовтня 2005 року на засiданнi Наглядової ради ВАТ "МК "Азовсталь" було прийняте рiшення про викуп акцiй у акцiонерiв Товариства, якi не голосували за ухвалення Загальними зборами акцiонерiв Товариства рiшення о приєднаннi до Товариства ВАТ "Маркохiм" та звернулись до Товариства с письмовою заявою.
Iнформацiя про викуп акцiй Товариства була спрямована кожному акцiонеру ВАТ "МК "Азовсталь" рекомендованим листом.
Викуп акцiй у акцiонерiв ВАТ "МК "Азовсталь" здiйснювався за цiною, визначеною згiдно експертнiй оцiнцi акцiй i затвердженою Наглядовою Радою (протокол 61 вiд 25.10.2005). Цiна викупу складала - 1,17 грн. за одну акцiю ВАТ "МК "Азовсталь" (при номiнальнiй її вартостi - 0,25 грн.).
Викуп здiйснювався:
- у акцiонерiв ВАТ "МК "Азовсталь" (у перiод з 15.11.2005 - 15.12.2005 року) на суму 16 тис.грн.;
- у акцiонерiв ВАТ "Маркохiм" (у перiод з 15.10.2005 - 15.11.2005 року) на суму 41,0 тис.грн.
В загалi було викуплено акцiй на загальну суму 57,0 тис.грн.

14. Довгостроковi зобов'язання.

Облiк довгострокових зобов'язань на пiдприємствi ведеться згiдно до положень П(С)БО 11 "Зобов'язання" та П(С)БО 17 "Податок на прибуток".
Станом на 31.12.2004 р. iншiдовгостроковi фiнансовi зобов'язання ВАТ "Металургiйний комбiнат "Азовсталь" склали 701389 тис. грн., у тому числi:
Iншi довгостроковi зобов'язання ВАТ "Металургiйний комбiнат "Азовсталь" становлять 190982,0 тис. грн.:

15.Поточнi зобов'язання.

Облiк поточних зобов'язань на пiдприємствi ведеться згiдно до положень П(С)БО 11 "Зобов'язання".
Поточнi зобов'язання ВАТ "Металургiйний комбiнат "Азовсталь" представленi таким чином:

1) Короткостроковi кредити банкiв 232300,0 тис.грн.;
2) Векселi виданi 1297,0 тис.грн.;
3) Кредиторська заборгованiсть за товари,
роботи, послуги 371303,0 тис.грн.;
4)Поточнi зобов'язання за розрахунками:
- з одержаних авансiв 127260,0 тис.грн.;
- з бюджетом 8756,0 тис.грн.;
- зi страхування 14194,0 тис.грн.;
- з оплати працi 34068,0 тис.грн.;
5)Iншi поточнi зобов'язання 1244994,0 тис.грн.;
- з-д тариф 6120,0 тис.грн.;
- перерахунковий рахунок податкового кредиту 83647,4 тис.грн.;
- iншi вiдрахування iз зарплати 3629,4 тис.грн.;
- розрахунки з iншими кредиторами 1151595,0 тис.грн.;
у тому числi:
ВАТ "Пiвнiчний ГЗК" м.Кривий Рiг 633916,84 тис.грн.;
ВАТ "Центральний ГЗК" м. Кривий Рiг 451380,32 тис.грн.;
ДПУ 128 АОЗТ "ДСК" м.Марiуполь 0,87 тис.грн.;
ЗАТ СМФ "Азовстальбуд" м.Марiуполь 16873,37 тис.грн.;
МЧПП "Вертикаль" м.Марiуполь 6,432 тис.грн.;
ВАТ "Докучаєвський ФДК" м.Докучаєвськ 49416,89 тис.грн.;

- допомога пенсiонерам 2,2 тис.грн.

Кредиторська заборгованiсть за товари, роботи, послуги на звiтну дату склала 371303 тис.грн., у тому числi за строками погашення:

Сума (%)
- до 30 днiв 257592,3 тис. грн. 69,4 %
- вiд 30 до 90 днiв 24099,8 тис. грн. 6,5 %
- вiд 90 до 180 днiв 8658,7 тис. грн. 2,3 %
- вiд 180 до 365 днiв 8777,7 тис. грн. 2,4 %
- бiльше 365 днiв 72174,5 тис. грн. 19,4 %
Усього 371303,0 тис. грн. 100,0 %

У звiтному роцi ВАТ "МК "Азовсталь" користувався декiлькома короткостроковими кредитами.
Станом на 31.12.2005р. комбiнат має заборгованiсть по двум короткостроковим кредитам у розмiрi 232300 тис.грн.
Протягом звiтного року кредитнi вiдносини розвивалися таким чином.

Кредитування в iноземнiй валютi.

ВАТ "Альфа-Банк(РФ) ", м. Москва:
-угода 92763 вiд 22.06.2004р. Оформлений кредит з лiмiтом кредитування 5,0 млн. доларiв США. Термiн повернення кредиту 22.06.2005р. Процентна ставка - 9,25 вiдсоткiв рiчних. Кредит був виданий з метою поповнення оборотних коштiв. Кредит виданий без застави.
Кредит погашений в строк. Вiдсотки в 2005р. сплаченi повнiстю в сумi 242,0 тис. грн. Всього за час користування - 756,0 тис. грн.

- угода 94917 вiд 08.04.2005р. Оформлений кредит, лiмiт якого - 30,0 млн. доларiв США термiн повернення 10.02.2006р. Платня за кредит - 8,25 вiдс. Мета надання кредиту: поповнення оборотних коштiв. Кредит виданий без застави.
У груднi 2005р. пiдписана угода про дострокове розiрвання договору.
Вiдсотки за користуванням кредитом сплаченi повнiстю в сумi 7161,0 тис. грн.

- угода 95291 вiд 06.05.2005р. Вiдповiдно до угоди банк зобов'язав надавати комбiнату кредит, лiмiт одноразової заборгованостi по якому не може перевищувати 70,0 млн. дол. США. Термiн повернення - до 10.02.2006р. Платня за кредит 8,25 вiдс. Мета надання кредитiв: поповнення оборотних коштiв. В заставу переданi основнi засоби за угодою сторiн на суму еквiвалентно 586,7 млн. грн.
У груднi 2005р. пiдписана угода про дострокове розiрвання договору.
Вiдсотки за користування кредитом сплаченi повнiстю в сумi 12670,0 тис. грн.

- угода 95693 вiд 17.06.2005р. За даною угодою комбiнату надаються кредити, розмiр одноразової заборгованостi по яких не може перевищувати 45,0 млн. дол. США. Термiн повернення - 17 травня 2008р. Платня за кредит 9,25 вiдс. Кредити надаються для поповнення оборотних коштiв. В заставу банку переданi основнi засоби на суму еквiвалентно 383,7 млн. грн.
На 31.12.2005р. заборгованiсть за даною угодою в перекладi на нацiональну валюту складає 169,2 млн. грн.
Вiдсотки за користування кредитом сплаченi повнiстю в сумi 4677,9 тис. грн.

- угода 96812 вiд 24.10.2005р. За даною угодою комбiнату надаються кредити, розмiр одноразової заборгованостi по яких не може перевищувати 30,0 млн. дол. США. Термiн повернення - 24 квiтня 2007р. Платня за кредит 9,8 вiдс. Кредити надаються для поповнення оборотних коштiв. Без застави.
На 31.12.2005р. заборгованiсть за даною угодою в перекладi на нацiональну валюту складає 63,1 млн. грн.
Вiдсотки за користування кредитом сплаченi повнiстю в сумi 765,7 тис. грн.

- угода 96727 вiд 31.10.2005р. За даною угодою комбiнату надаються кредити, розмiр одноразової заборгованостi по яких не може перевищувати 75,0 млн. дол. США. Термiн повернення - 17 травня 2008р. Платня за кредит 9,8 вiдс. Кредити надаються для поповнення оборотних коштiв. В заставу банку переданi основнi засоби на суму еквiвалентно 586,7 млн. грн.
На 31.12.2005р. заборгованiсть за даною угодою погашена.
Вiдсотки за користування кредитом сплаченi повнiстю в сумi 577,1 тис. грн.

ЗАТ "Альфа-Банк", м. Київ:
- договiр про вiдкриття кредитної лiнiї 62-МВ/05 вiд 08.07.2005р. Лiмiт кредитної лiнiї - 9,5 млн.дол.США. Термiн повернення - 06 липня 2007р. Платня за кредит 9,25 вiдс. Кредит видається для поповнення оборотних коштiв. Застава - основнi засоби на суму еквiвалентнi 153,0 млн. грн.
На 31.12.2005р. заборгованiсть за даним договором погашена.
Вiдсотки за користування кредитом в звiтному перiодi сплаченi повнiстю в сумi 983,5 тис. грн.

За звiтний перiод поточного року до фiнансових витрат (89776,0 тис.грн.) вiднесенi витрати по сплачених вiдсотках в сумi 81665,4 тис. грн., у тому числi:

- по короткострокових - 27081,0 тис.грн.;
- по довгострокових - 48108,4 тис.грн.;
- по короткостроковому кредиту КХП - 60,0 тис.грн.;
- по довгостроковому кредиту КХП - 6416,0 тис.грн.;
а також витрати по вiдкриттю
кредиту (BNP Paribas (Suisse) SA) в сумi - 8110,4 тис.грн.

Керівник: Бiлий Олексiй Петрович
Головний бухгалтер: Узбек Павло Iллiч