БАЛАНС
на 31 грудня 2004 р.

Примітки: У звiтному роцi вiдбулося коригування вхiдного сальдо за деякими роздiлами Балансу, а саме:

1.Необоротнi активи (роздiл I Активу):
нове значення 2661486.0 тис.грн.
попереднє значення 2232182.0 тис.грн.
Змiни:
- на рахунку 20 переведення МНМА у ОЗ;
- на рахунку 40 перерахунок фiнансових iнвестицiй по методу участi в капiталi по результатах 2003 року;
- на рахунку 50 роздiлення векселiв одержаних, куплених, проданих на довгостроковi, короткостроковi;

2.Оборотнi активи (роздiл II Активу):
нове значення 1824545.0 тис.грн.
попереднє 2013217.0 тис.грн.
Змiни:
- на рахунку 100- збитки по недостачах в межах нормального природного спаду;
- на рахунку 120-130 - роздiлення на готову i незавершену продукцiю;
- на рахунку 161 - вiдновлення списаної дебiторської заборгованостi;
- на рахунку 162 - коректив резерву сумнiвних боргiв;
- на рахунку 210 - роздiлення векселiв одержаних, куплених, проданих на довгостроковi, короткостроковi;
- на рахунку 250 - податковий кредит без податкової накладної.

3.Власний капiтал (роздiл I Пасиву):
нове значення 3385938.0 тис.грн.
попереднє 3150038.0 тис.грн.
Змiни:
- на рахунку 330 - вiднесена iндексацiя вибулих основних фундацiй.

4. Довгостроковi зобов'язання (роздiл III Пасиву):
нове значення 156449.0 тис.грн.
попереднє 81138.0 тис.грн.
Змiни:
- на рахунку 470 - роздiлення векселiв виданих на довгостроковi, короткостроковi.

5.Поточнi зобов'язання (роздiл IV Пасиву):
нове значення 956800.0 тис.грн.
попереднє 1027379.0 тис.грн.
Змiни:
- на рахунку 520 - роздiлення векселiв виданих на довгостроковi, короткостроковi.
- на рахунку 530 - списання кредиторської заборгованостi згiдно свiтовим угодам;
- на рахунку 540 - вiдновлення списаної кредиторської заборгованостi;
- на рахунку 550 -донарахування податкiв за 2003 рiк згiдно акту документальної перевiрки;
- на рахунку 580 - вiднесення витрат за навчання.
Разом сальдо Балансу на початок 2004 року:
нове значення 4499187.0 тис.грн.
попереднє 4258555.0 тис.грн.

1.Нематерiальнi активи.

Визнання, оцiнка та облiк нематерiальних активiв здiйснюється у вiдповiдностi iз П(С)БО 8 за собiвартiстю. Аналiтичний облiк нематерiальних активiв здiйснюється за класифiкацiйними групами та окремо по кожному об'єкту.Нематерiальнi активи ВАТ "МК "Азовсталь" представленi авторськими та сумiжними з ними правами первiсною вартiстю 10827.0 тис.грн. Згiдно iз Наказом "Про облiкову полiтику пiдприємства" 274 вiд 23.10.2003р., лiквiдацiйна вартiсть усiх нематерiальних активiв встановлена такою, що дорiвнює нулю.
Первiсна (переоцiнена) вартiсть нематерiальних активiв на початок 2004 року складає 3019.0 тис. грн., знос 2999.0 тис. грн. Протягом року надiйшло нематерiальних активiв на суму 7808 тис. грн., нарахована амортизацiя на суму 725 тис. грн. Загальна первiсна вартiсть нематерiальних активiв станом на 31.12.2004 року складає 10827.0 тис.грн. Накопичений знос нематерiальних активiв становить 3724.0 тис.грн. Залишкова вартiсть, вiдповiдно, становить 7103.0 тис.грн. Протягом звiтного року амортизацiя нематерiальних активiв нараховувалась прямолiнiйним методом. Строк корисного використання НМА встановлено рiвним 7 рокам.

2.Незавершене будiвництво та капiтальнi вкладення.

Капiтальнi iнвестицiї в ВАТ "Металургiйний комбiнат "Азовсталь" у 2004 роцi облiковувались на бухгалтерському рахунку 15.
Станом на 01.01.2004р. залишок коштiв по рахунку "Капiтальнi iнвестицiї" (незавершене будiвництво) дорiвнював 240390.0 тис.грн.
Протягом 2004 року пiдприємством на капiтальнi iнвестицiї було спрямовано 245701.0 тис.грн.
Станом на 31.12.2004р. капiтальнi iнвестицiї (незавершене будiвництво) ВАТ "МК "Азовсталь" дорiвнюють 490392.0 тис.грн., у тому числi:
- залишок по рахунку "Капiтальне будiвництво" - 483438.0 тис.грн. з них 183646.0 виданi аванси на капiтальне будiвництво;
- залишок на рахунку "Придбання (виготовлення) основних засобiв" - 2466.0 тис.грн.;
- залишок по рахунку "Придбання (виготовлення) iнших необоротних матерiальних активiв"- 3803.0 тис.грн.;
- залишок по рахунку "Iншi капiтальнi iнвестицiї" - 685.0 тис.грн.;
Облiк капiтальних iнвестицiй ведеться у вiдповiдностi iз дiючим законодавством.

3.Основнi засоби та iншi необоротнi матерiальнi активи.

Основнi засоби визнаються та вiдображаються у фiнансовiй звiтностi за умови їх використання у процесi виробництва або постачання товарiв (надання послуг), здавання в оренду iншим особам або для здiйснення адмiнiстративних та соцiально-культурних функцiй та якщо очiкуваний корисний строк їх використання (експлуатацiї) бiльше одного року. Згiдно iз положеннями облiкової полiтики пiдприємства, одиницею облiку основних засобiв та iнших необоротних активiв вважається окремий об'єкт.Основнi засоби ВАТ "МК "Азовсталь" подiляються на основнi засоби та iншi необоротнi активи, якi в свою чергу, класифiкуються на групи:

Групи основних засобiв Залишок на початок року Залишок на кiнець року
Первiсна вартiсть Знос Первiсна вартiсть Знос
(Тис. грн.)
Будинки, споруди та
передавальнi пристрої 1687603.0 764177.0 1704030.0 808258.0
Машини та обладнання 2778674.0 1977211.0 2844511.0 2093377.0
Транспортнi засоби 121963.0 846449.0 135555.0 89264.0
Iнструменти, прилади,
iнвентар 5920.0 3952.0 6021.0 4217.0
Багаторiчнi насадження 7.0 6.0 7.0 6.0
Iншi основнi засоби 20.0 - 20.0 3.0
Бiблiотечнi фонди 408.0 408.0 481.0 481.0
МНМА 3532.0 1766.0 4823.0 2412.0
___________________________________________________________________________
Разом 4598127.0 2832169.0 4695448.0 2998018.0

*залишкова вартiсть основних засобiв, що тимчасово не використовуються 2305.0 тис.грн.
*первiсна (переоцiнена) вартiсть повнiстю амортизованих основних засобiв 233403.0 тис.грн.
За даними аналiтичного та синтетичного облiку вартiсть власних основних засобiв в активах пiдприємства станом на 31.12.2004 року складає :
- первiсна вартiсть 4695448.0 тис.грн;
- знос 2998018.0 тис.грн;
- залишкова 1697430.0 тис.грн;
ВАТ "МК "Азовсталь", вiдповiдно iз п.26 П(С)БО 7 "Основнi засоби" застосовує норми i методи нарахування амортизацiї, передбаченi податковим законодавством. Внаслiдок того, що балансова вартiсть основних засобiв, визначена для цiлей податкового облiку неспiвпадає iз балансовою вартiстю основних засобiв у фiнансовому облiку, облiк основних засобiв ведеться на пiдприємствi окремо: як для цiлей податкового, так i фiнансового облiку.
Лiквiдацiйна вартiсть основних засобiв на пiдприємствi дорiвнює нулю.
Вартiсть малоцiнних необоротних матерiальних активiв на 31.12.2004 року становить:
- первiсна 4823.0 тис.грн.;
- знос 2412.0 тис.грн.;
- залишкова 2412.0 тис.грн.;
Для даної групи матерiальних активiв встановлено наступний метод нарахування амортизацiї:
*у розмiрi 100% амортизацiйної вартостi у першому мiсяцi використання об'єкту - для бiблiотечних фондiв;
*у розмiрi 50% амортизацiйної вартостi у першому мiсяцi використання об'єкту - для iнших необоротних матерiальних активiв.
У 2004 роцi iнвентаризацiя основних засобiв та iнших необоротних матерiальних активiв проводилась пiдприємством станом на 1 грудня 2004 року згiдно Наказу Генерального директора Комбiнату "Про проведення щорiчної iнвентаризацiї" 380 вiд 20.10.2004 року.
Iнвентаризацiйною комiсiєю були виявленi розбiжностi мiж даними бухгалтерського облiку та фактичною наявнiстю об'єктiв основних засобiв та iнших необоротних матерiальних активiв:
1) нестачi основних засобiв на загальну суму 164 тис.грн., у кiлькостi 16 од.
2) надлишки на загальну суму 2 тис.грн., у кiлькостi 39 од.

4. Довгостроковi фiнансовi iнвестицiї.

Методологiчнi засади формування в бухгалтерському облiку iнформацiї про фiнансовi iнвестицiї та її розкриття у фiнансової звiтностi регламентуються П(С)БО 12 "Фiнансовi iнвестицiї".
ВАТ "Металургiйний комбiнат "Азовсталь" здiйснює аналiтичний облiк довгострокових фiнансових iнвестицiй окремо по видам вкладень та по об'єктам iнвестування.
Довгостроковi фiнансовi iнвестицiї ВАТ "Металургiйний комбiнат "Азовсталь" представленi iнструментами капiталу у виглядi акцiй, паїв та iнших майнових прав.
Визнання, оцiнку, облiк фiнансових iнвестицiй пiдприємство здiйснює у вiдповiдностi з вимогами П(С)БО 12 "Фiнансовi iнвестицiї".
Станом на 31.12.2004 року довгостроковi фiнансовi iнвестицiї ВАТ "Металургiйний комбiнат "Азовсталь" становлять 1659554.0 тис.грн., у тому числi:
1) iнвестицiї, якi облiковуються за методом участi у капiталi iнших пiдприємств - 1641198.0 тис.грн.
2) Iншi фiнансовi iнвестицiї на загальну суму 18356.0 тис.грн.
Фiнансовi iнвестицiї враховуються по методу участi в капiталi, на дату балансу. Вiдбиваються по вартостi, обумовленої з урахуванням змiни загальної величини власного капiталу об'єкта iнвестування, крiм тих, котрi є результатом операцiй мiж iнвестицiями й об'єктами iнвестування.

Структура довгострокових фiнансових iнвестицiй ВАТ "Металургiйний комбiнат "Азовсталь" наведена у таблицi:

Назва юридичної особи
об'єкту iнвестування Сума (тис.грн.) Доля в статутному
фондi компанiї, %
- Облiковуються за методом участi в капiталi а саме:
в асоцiйованi пiдприємства (20 - 50%):
1. ВАТ "Фiрма ASM GmbH" 51,1 40
2. ЗАО "Редакцiя газети
"Мариупольская жизнь" 124,6 32,77
3. ТОВ "ТРК "Сiгма" 27,8 36,99
4. ПФК "Iнвестицiйно-
металургiйний Союз" 1440000,0 24,0
в дочiрнi пiдприємства: (бiльше 50%):
5. ТОВ "Фiрма "Марiта" 1062,7 90,6
6. ТОВ "Техремпоставка" 199770,2 75,0
- Облiковуються за методом собiвартостi придбання (до 20%):
7.СП "Азовлiтас" (Лiтва) 10,0 1,0
8. "Акела" (Росiя) 185,9 12,0
9. Укрпромiнвесбанк 195,5 0,1
10. Промсiдер (Iталiя) 298,2 10,0
11. Українська асоцiацiя
пiдприємств чорної металургiї 10,00 3,80
12. Центр економiчного розвитку
територiї 54,0 8,31
13. ВАТ "СК "Орадон" 200,0 3,2
14. Виробничо-господарське
об'єднання "Металургпром" 6,0 3,0
15. ВАТ "Харцизький
трубний завод" 16213,0 5,32
- Спiльне пiдприємство з створенням юридичної особ
(ВАТ "МК "Азовсталь"" не є контрольним учасником спiльного пiдприємства):
16. ТОВ "Оммет" 34,0 -
17. Санаторiй iм. Горького 857,9 -
Поточних фiнансових iнвестицiй ВАТ "МК "Азовсталь"" протягом 2004 року на балансi не було.
Дочiрне пiдприємство - компанiя, яка контролюється iншим пiдприємством (володiє 50% або бiльше голосiв об'єкта iнвестування). (Постанова Нацiонального Банка України 355 вiд 20.08.2003 р., стаття 126 п.3 ГК України).
У 2004 роцi була продана частка 96,99% у статутному фондi ЗАТ "Камиш-Бурун", рiшення засiдання Наглядової ради вiд 14.10.2004 року. Договiр купiвлi-продажу К 2021-КМ вiд 18.10.2004 року.
Також була продана частка у статутному фондi ТОВ "Аптека", рiшення засiдання Наглядової ради вiд 14.06.2004 року. Договiр купiвлi-продажу (вiдступлення) частки у статутному фондi товариства з обмеженою вiдповiдальнiстю 118/41 вiд 30.06.2004 року.
На балансi пiдприємства ВАТ МК "Азовсталь" знаходяться фiнансовi iнвестицiї в ТОВ "Марiта", частка в статутному фондi складає 90,6% (статутний фонд ТОВ "Марiта" - 146,4 тис.грн.). Сума договору купiвлi-продажу склала 1000 тис. грн..Частка чистого прибутка за 2003 рiк склала 59886.6 тис.грн. Фактична вартiсть iнвестицiї ТОВ " Марiта" складає 1059886.6 тис.грн. Вона повинна була вiдображена як консолiдована звiтнiсть,но згiдно з п.7 П(С)БУ 20 "Консолiдована фiнансова звiтнiсть" вона вiдображена згiдно з П(С)БУ 12 "Фiнансовi iнвестицiї" по методу участi у капiталi.
Також на балансi ВАТ МК "Азовсталь" є ТОВ "Техремпоставка", доля в статутному фондi 75%, договiр купiвлi-продажу вiд 28.11.2003р., сума договору - 8,85 тис.грн. Було внесено додатковий внесок при збiльшеннi статутного капiталу у розмiрi 119250,0 тис.грн. Фактична собiвартiсть на початок 2004 року склала 119263.4 тис.грн.Вона повинна була вiдображена як консолiдована звiтнiсть,но згiдно з п.7 П(С)БУ 20 "Консолiдована фiнансова звiтнiсть" вона вiдображена згiдно з П(С)БУ 12 "Фiнансовi iнвестицiї" по методу участi у капiталi.
Доля прибутка за 2003 рiк - 62246.2 тис.грн.
Доля дiвiдентiв за 2003 рiк - 30000.0 тис.грн.
Доля прибутка за 2004 рiк- 48251.8 тис.грн.
Доля дiвiдентiв за 2004 рiк - 0 тис.грн.
По облiку " метод участi у капiталi" на 31.12.2004 року - 199770.2 тис.грн.
Фактична собiвартiсть - 89250.0 тис.грн.
Консолiдована звiтнiсть ВАТ МК "Азовсталь" станом на 31.12.2004 р. не була складена внаслiдок того, що придбанi дочiрнi пiдприємства були у листопадi 2003 р. Товариство має намiр та веде переговори з продажу цих дочiрних пiдприємств, тому вони були вiдображенi в балансi як iнвестицiї, що враховуються за методом участi в капiталi.

5. Запаси.

Для накопичення iнформацiї про запаси та вiдображення операцiй з ними згiдно П(С)БО 9 "Запаси", на пiдприємствi запаси об'єднуються в групи:

- виробничi запаси;
- незавершене виробництво;
- готова продукцiя;
- МШП на складi;
- товари.

З метою бухгалтерського облiку одиницею запасiв визнається окреме найменування (номенклатура) запасiв. Придбанi запаси зараховуються на баланс пiдприємства за собiвартiстю.
Оцiнка вибуття запасiв (крiм товарiв в роздрiбнiй торгiвлi) проводиться за методом середньозваженої собiвартостi. Товари в роздрiбнiй торгiвлi (магазин, управлiння громадського харчування) облiковуються за вiдпускними цiнами з розрахунком середнього вiдсотка торгiвельних нацiнок.
На пiдприємствi прийнята перiодична система облiку запасiв.
Придбанi запаси зараховуються на баланс пiдприємства за собiвартiстю придбання.
Вибуття металопродукцiї оцiнюється за методом FIFO.
За даними аналiтичного i синтетичного облiку вартiсть запасiв ВАТ "Металургiйний комбiнат "Азовсталь" станом на 31.12.2004 року складає 1020521.0 тис.грн., у тому числi:

1) Виробничi запаси 649376.0 тис.грн.;
- сировина i матерiали 375862.0 тис.грн.;
- купiвельнi напiвфабрикати та комплектуючi вироби 11471.0 тис.грн.;
- паливо 26916.0 тис.грн.;
- тара i тарнi матерiали 778.0 тис.грн.;
- будiвельнi матерiали 4113.0 тис.грн.;
- запаснi частини 191875.0 тис.грн.;
- матерiали сiльськогосподарського призначення 53.0 тис.грн.;
- малоцiннi та швидкозношуванi предмети на складi 38308.0 тис.грн.;
2) Незавершене виробництво 341205.0 тис.грн.;
3) Готова продукцiя 28619.0 тис.грн.;
4) Товари 1321.0 тис.грн.;
_____________________________________________________________________
Разом 1020521.0 тис.грн.

У 2004 роцi iнвентаризацiя запасiв (товарно-матерiальних цiнностей) проводилась пiдприємством станом на 01 листопада згiдно Наказу Генерального директора "Про проведення щорiчної iнвентаризацiї" 380 вiд 20.10.2004 року.
Iнвентаризацiйною комiсiєю були виявленi розбiжностi мiж даними бухгалтерського облiку та фактичною наявнiстю запасiв:
- надлишки запасiв на загальну суму 1771.0 тис.грн.
Надлишки запасiв були оприбуткованi по рахункам виробничих запасiв та вiднесенi до iншого операцiйного доходу.
- нестачi запасiв на загальну суму 77.1 тис.грн.;
Нестачi запасiв були списанi на рахунку "Нестачi i втрати вiд псування цiнностей" 77.0 тис.грн.
Вiднесено на рахунок виновних осiб - 0.1 тис.грн.

6. Дебiторська заборгованiсть.

Визнання, оцiнка та облiк дебiторської заборгованостi пiдприємством ведеться згiдно з П(С)БО 10 "Дебiторська заборгованiсть".
Дебiторська заборгованiсть ВАТ "Металургiйний комбiнат "Азовсталь" представлена поточною дебiторською заборгованiстю за товари, роботи, послуги, за виданими авансами, з бюджетом, iншою поточною заборгованiстю, заборгованiстю забезпеченою векселями.
Поточна дебiторська заборгованiсть за товари, роботи, послуги виникає, коли пiдприємство реалiзує продукцiю з вiдстрочкою платежу. Така дебiторська заборгованiсть визнається активом одночасно з визнанням доходу вiд реалiзацiї товарiв, робiт, послуг та оцiнюється за первiсною вартiстю.

Первiсна вартiсть дебiторської заборгованостi за товари, роботи, послуги станом на 31.12.2004 року складає 1294388.0 тис.грн., у тому числi за строками погашення:

- до 3-х мiсяцiв 1085350.0 тис.грн.;
- вiд 3 до 6 мiсяцiв 129172.0 тис.грн.;
- вiд 6 до 12 мiсяцiв 79866.0 тис.грн.

В ВАТ "Металургiйний комбiнат "Азовсталь" дебiторська заборгованiсть за товари, роботи, послуги облiковується на балансi за чистою вартiстю реалiзацiї з урахуванням сумнiвної заборгованостi.
Пiдприємством передбачено створення резерву сумнiвних боргiв згiдно Наказу "Про облiкову полiтику" 274 вiд 23.10.2003 р. за методом аналiзу кожного окремого дебiтора, виходячи з його платоспроможностi. Iнвентаризацiя дебiторської заборгованостi проводиться на пiдприємствi щоквартально. За результатами iнвентаризацiї визначається сума вiдрахувань до резерву сумнiвних боргiв. Залишок по рахунку 38 "Резерв сумнiвних боргiв" на початок звiтного року складав 35845.0 тис.грн. Станом на 31.12.2004 року резерв по сумнiвним боргам становив 36397.0 тис.грн.
Списано за рахунок резерву в 2004 р. 206 тис. грн.
Аналiтичний облiк дебiторської заборгованостi за товари, роботи, послуги здiйснюється на пiдприємствi за часом виникнення дебiторської заборгованостi та по дебiторам.
Станом на 31.12.2004 р. чиста реалiзацiйна вартiсть дебiторської заборгованостi за товари, послуги, роботи з урахуванням резерву сумнiвних боргiв в ВАТ "Металургiйний комбiнат "Азовсталь" становить 1257991.0 тис.грн.

Облiк дебiторської заборгованостi за векселями одержаними пiдприємством ведеться згiдно з П(С)БО 10 "Дебiторська заборгованiсть". Аналiтичний облiк здiйснюється окремо по кожному дебiтору та за кожним окремим векселем. Оперативний контроль за платежами по одержаних векселях ведеться за допомогою картотеки, упорядкованою за строками погашення заборгованостi. Векселi, що утримуються пiдприємством самостiйно, зберiгаються в його касi нарiвнi з готiвкою вiдповiдно до Постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 19.02.2001 року 72 (зi змiнами та доповненнями). Для облiку бланкiв векселiв використовується позабалансовий рахунок 08 "Бланки суворого облiку". Аналiтичний облiк ведеться на рахунку за видами бланкiв.
Станом на 31.12.2004 року заборгованiсть ВАТ "Металургiйний комбiнат "Азовсталь" за векселями отриманими становить 4418.0 тис.грн.
Дебiторська заборгованiсть за розрахунками вiдображена:
- у рядку 170 ф. 1 "Баланс" - "розрахунки з бюджетом" у сумi 235011.0 тис.грн.;
- у рядку 180 ф. 1 "Баланс" - "розрахунки за виданими авансами", аванси виданi у сумi 602587.0 тис.грн. Iнша поточна дебiторська заборгованiсть в ВАТ "Металургiйний комбiнат "Азовсталь" за станом на 31.12.2004 р. дорiвнює 34311.0 тис.грн., у тому числi:
- Iншi поточнi фiнансовi iнвестицiї
- векселi купленi - 8 981 тис.грн.;
- Векселi проданi - 4612 тис.грн.;
- Аванси пiдзвiтна сума - 78 тис.грн.;
- Дооцiнка претензiйних рахункiв - 4 тис.грн.;
- Претензiї продажiв визнанi - 1 тис.грн.;
- Позови продажiв - 594 тис.грн.;
- Позови продажiв задоволенi - 11447 тис.грн.;
- Претензiї покупок - 405 тис.грн.;
- Претензiї покупок визнанi - 57 тис.грн.;
- Позови покупок задоволенi - 556 тис.грн.;
- Розрахунки по вiдшкодуванню заподiяного збитку - 5 тис.грн.;
- Безпроцентна позика, видана працiвникам комбiнату - 37 тис.грн.;
- Угода 0118/12-1019 вiд 19.12.03 ХТЗ Дебiтор - 7503 тис.грн.;
- Окремi баланси (УОП) - 31 тис.грн.;
За строками погашення iнша поточна дебiторська заборгованiсть розподiляється таким чином:
- до 3-х мiсяцiв 312.0 тис.грн.;
- вiд 3 до 6 мiсяцiв 5069.0 тис.грн.;
- вiд 6 до 12 мiсяцiв 28930.0 тис.грн.;

Дебiторська заборгованiсть за строком погашення бiльше 365 днiв наведена у таблицi (тис.грн.):
Найменування пiдприємства Сума заборгованостi бiльш 365 днiв

ДКП "Марiупольтеплосiть" м. Марiуполя 4614 тис.грн.
ДПК "IСД" "ДIС" м.Донецьк 18484 тис.грн.
ЗАТ "Камиш-Бурун" 2545 тис.грн.
ЗАТ "Сармат" м.Донецьк 8366 тис.грн.
Корпорацiя "IСД" м. Донецьк 16164 тис.грн.
ВАТ "Центральний ГОК" м. Кривiй Рiг 3667 тис.грн
Iншi (менш 2000 тис.грн.) 9971 тис.грн.
_____________________________________________________
Разом 63811 тис.грн.

Довгострокова дебiторська заборгованiсть ВАТ "Металургiйний комбiнат "Азовсталь" за станом на 31.12.2004 р. дорiвнює 126565.0 тис.грн.: векселi придбанi - 6 679 тис.грн; векселi проданi - 124 499 тис.грн.

7. Монетарнi активи (грошовi кошти та їх еквiваленти).

За даними синтетичного та аналiтичного облiку грошовi кошти та їх еквiваленти в ВАТ "Металургiйний комбiнат "Азовсталь" представленi грошовими коштами в нацiональнiй та iноземнiй валютi в касах пiдприємства та на розрахункових рахунках та грошовими коштами в дорозi на суму 305897 тис.грн., у тому числi:
- в нацiональнiй валютi - 170696.0 тис.грн.
- в iноземнiй валютi - 135201.0 тис.грн.

Структура грошових коштiв наведена у наступнiй таблицi:
Найменування показника На кiнець року, тис.грн.
Каса 87.0
Поточний рахунок у банку 179908.0
Iншi рахунки в банку
(акредитиви, чековi книжки) 125902.0
_________________________________________
Разом 305897.0
Облiк касових операцiй здiйснюється вiдповiдно до Положення про ведення касових операцiй у нацiональнiй валютi України, затвердженого Постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 19.02.2001 року 72 (зi змiнами та доповненнями).


8. Витрати майбутнiх перiодiв.

Облiк витрат майбутнiх перiодiв здiйснюється пiдприємством згiдно дiючого законодавства України.
Для узагальнення iнформацiї щодо здiйснених витрат у звiтному перiодi, якi пiдлягають вiднесенню згiдно iз принципом вiдповiдностi на витрати в майбутнiх звiтних перiодах та включенню до складу вiдповiдних витрат у подальшi звiтнi перiоди, на пiдприємствi використовується контрпасивний рахунок бухгалтерського облiку 39 "Витрати майбутнiх перiодiв".
До складу витрат майбутнiх перiодiв у 2004 роцi пiдприємством вiднесено витрати, пов'язанi з пiдготовчими до виробництва роботами (футерiвка конверторiв - 3495 тис.грн, валки - 13843 тис.грн, масло И-20 -138 тис.грн та iнше).
Станом на 31.12.2004 року залишок по рахунку "Витрати майбутнiх перiодiв" становить 17805.0 тис.грн.

9. Статутний капiтал.

Вiдкрите акцiонерне товариство "Металургiйний комбiнат "Азовсталь" зареєстровано 01 жовтня 1996 року Розпорядженням Марiупольської Ради народних депутатiв за 845 р.
Розмiр статутного капiталу ВАТ "МК "Азовсталь" становить 793 550 570.00 грн. i подiлений на 3 174 202 280 простих iменних акцiй номiнальною вартiстю 0.25 грн. Засновниками ВАТ "МК "Азовсталь" виступили Органiзацiя орендарiв комбiнату та Фонд державного майна України.

10. Iнший додатковий капiтал.

В балансi пiдприємства за станом на 31.12.2004 р. iнший додатковий капiтал дорiвнює 963892.0 тис.грн. i складається iз:
- Дооцiнка активiв - -2 тис.грн.
- Iндексацiя основних фондiв - 954 208 тис.грн.
- Безвiдплатно одержанi необоротнi активи - 35 тис.грн.
- Майно, не включене до статутного фонду - 2 112 тис.грн.
- ЕКОЛОГIЯ 70% експеримент - 7 539 тис.грн.

11. Резервний капiтал.

Згiдно зi Статутом Товариства, резервний капiтал ВАТ "Металургiйний комбiнат "Азовсталь" повинен бути сформований у розмiрi 25% Статутного капiталу Товариства. Вiн повинен формуватися шляхом щорiчних вiдрахувань у розмiрi не менш 5% вiд чистого прибутку Товариства до отримання необхiдної суми.
Резервний капiтал передбачено використовувати на покриття витрат, пов'язаних з вiдшкодуванням збиткiв та позапланових витрат.
Протягом звiтного перiоду до резервного фонду Товариства було спрямовано 48009.0 тис. грн. Станом на 31.12.2004 року резервний капiтал дорiвнює 129298.0 тис.грн.

12. Нерозподiлений прибуток.

Нерозподiлений прибуток ВАТ "МК "Азовсталь" станом на 31.12.2004 року склав 2459207.0 тис.грн.

13. Довгостроковi зобов'язання.

Облiк довгострокових зобов'язань на пiдприємствi ведеться згiдно до положень П(С)БО 11 "Зобов'язання" та П(С)БО 17 "Податок на прибуток".
Станом на 31.12.2004 р. довгостроковi зобов'язання ВАТ "Металургiйний комбiнат "Азовсталь" склали 954 449 тис. грн., у тому числi:
Кредитор Сума, тис. USD
- ING BELGIUM 100 000
- ЗАО "SCM LIMITED" 73 121,5

Iншi довгостроковi зобов'язання ВАТ "Металургiйний комбiнат "Азовсталь" становлять 35 970 тис. грн. з них: векселi довгостроковi виданi Управлiнню капiтального будiвництва - 840,0 тис.грн; векселi довгостроковi по комбiнату - 35 130,0 тис.грн.

ВАТ "МК "Азовсталь" впродовж ряду рокiв кредитних взаємостосункiв з банками проявив себе акуратним i перспективним позичальником. Значнi об'єми кредитних засобiв погашалися своєчасно. Комбiнат не допускав прострочених платежiв по поверненню позик i вiдсоткам по них, що разом з наявнiстю достатнiх сум забезпечення дозволяє вiднести комбiнат до прiоритетних клiєнтiв банкiв.

14.Поточнi зобов'язання.

Облiк поточних зобов'язань на пiдприємствi ведеться згiдно до положень П(С)БО 11 "Зобов'язання".
Поточнi зобов'язання ВАТ "Металургiйний комбiнат "Азовсталь" представленi таким чином:

2) Векселi виданi 1904,0 тис.грн.
3) Кредиторська заборгованiсть за товари,
роботи, послуги 1350137,0 тис.грн.
4)Поточнi зобов'язання за розрахунками:
- з одержаних авансiв 99983,0 тис.грн.
- з бюджетом 6912,0 тис.грн.
- зi страхування 10304,0 тис.грн.
- з оплати працi 22775,0 тис.грн.
5)Iншi поточнi зобов'язання 913197,0 тис.грн.
- з-д тариф 8994,0 тис.грн.
- векселi виданi податковi 15920,0 тис.грн.
- розрахунки з пiдзвiтними особами - 1,0 тис.грн.;
- перерасчетний рахунок податкового кредиту - 42760,0 тис.грн.;
- iншi утримання iз зарплати 1990,0 тис.грн.
- розрахунки з iншими кредиторами 843525,0 тис.грн.
у тому числi:
ВАТ "Авдеївський коксохiмзавод" 125031,92 тис.грн.;
ВАТ "Маркохiм" 38237,92 тис.грн.;
ВАТ "Пантелеймонiвський огнеупор. з-д" 166,94 тис.грн.;
ВАТ "Пiвнiчний ГОК" м.Кривий Рiг 405268,99 тис.грн.;
ВАТ "Харцизький трубний завод" 3913,47 тис.грн.;
ВАТ "Центральний ГОК" м. Кривий Рiг 242849,56 тис.грн.;
ВАТ "Докучаєвський ФДК" м. Докучаєвськ 18998,61 тис.грн.;
ТОВ "ГРАНД-ЛТД" м. Харкiв 6852,56 тис.грн.;
ТОВ "РЕАЛ-БIЗНЕС" м.Харьков 2197,99 тис.грн.;
- допомога пенсiонерам 2,0 тис.грн.;
- розрахунки з фiзичними особами 5,0 тис.грн.

Кредиторська заборгованiсть за товари,роботи, послуги на звiтну дату склала 1350137 тис.грн., у тому числi за строками погашення:
Сума, %
- до 30 днiв 475 946,6 тис. грн. 35,2 %
- вiд 30 до 90 днiв 369 525,6 тис. грн. 27,4 %
- вiд 90 до 180 днiв 56 728,4 тис. грн. 4,2 %
- вiд 180 до 365 днiв 392 216,7 тис. грн. 29,0 %
- бiльше 365 днiв 55 719,7 тис. грн. 4,2 %
___________________________________________________
Усього 1 350 137,0 тис. грн. 100%

Станом на 31.12.2004 р. до кредиторської заборгованостi зi строком погашення бiльше 365 днiв вiдноситься:

п/п Пiдприємство Сума
1 Дуферко СА 6901 1 818,6 тис. грн.
2 ASM STEELTRADING GMBН D-50678 1 109,5 тис. грн.
3 Фирма "ASM STEELTRADING GMBН" Koln 2 787,9 тис. грн.
4 Компанiя "RUTEK HOLDING LIMITED" 18 495,2 тис. грн.
5 ДПК "IСД" "ДIС" 6 510,8 тис. грн.
6 Корпорацiя "IСД" 2 188,2 тис. грн.
7 ЧП "Кросс" 806,8 тис. грн.
8 ДК "Газ України "НАК"Нафтагазукраїни" 1 818,7 тис. грн.
9 ВЕП ТОВ "АЗОВИМПЕКС" 2 191,7 тис. грн.
10 ВАТ "МЗТМ" 2 914,6 тис. грн.
11 Iншi 15 077,7 тис. грн.
__________________________________________________________
Усього 55 719,7 тис. грн.

За станом на 31.12.2004р. комбiнат не має заборгованостi по короткострокових кредитах. Протягом звiтного року кредитнi вiдносини розвивалися таким чином.

Кредитування в нацiональнiй валютi.
Фiлiал "Орджоникiдзевськоє вiддiлення Промiнвестбанку України у м. Марiуполi".
Договором 4/7-227 вiд 06.03.2003р. була вiдкрита кредитна лiнiя з лiмiтом кредитування 3,0 млн. грн. термiном погашення 05.03.2004р. пiд 20,0 вiдс. рiчних, з 13 жовтня т.г. - 17,0 вiдс. рiчних. Об'єкти кредитування: матерiальнi запаси, виробничi витрати, виплата заробiтної платнi i прирiвняних до неї платежiв, надання матерiальної допомоги пенсiонерам, оплата обов'язкових платежiв до державного бюджету i позабюджетних фундацiй, оплата заборгованостi по виданих векселях, придбання устаткування, оплата лiкування i навчання працiвникiв, придбання iноземної валюти для розрахункiв за сировину, матерiали, устаткування i iншi потреби пiдприємства.
Кредит погашений повнiстю. Вiдсотки в 2004р. не нараховувалися, за весь перiод користування кредитом сплаченi повнiстю в сумi 0,2 млн. грн.
Марiупольський Фiлiал ЗАТ "ДонГорбанк".
30.01.2004р. укладений кредитний договiр 1 на поточнi виробничi потреби пiд 14,0 вiдс. рiчних по термiну повернення 28.01.2005р. з лiмiтом кредитування 2,0 млн. грн. Додатковою угодою 1 вiд 25.02.2004р. кредит переоформлений в кредитну лiнiю з лiмiтом 375,0 тис. доларiв США i платнею за кредит 9,5 вiдс. рiчних.
Вiдсотки за користування кредитом в нацiональнiй валютi сплаченi повнiстю.

Кредитування в iноземнiй валютi.
Марiупольський Фiлiал ЗАТ "ДонГорбанк". Додатковою угодою 1 вiд 25.02.2004р. до кредитного договору 1 вiд 30.01.2004р. кредит в нацiональнiй валютi на поточнi виробничi потреби переоформлений в кредитну лiнiю з лiмiтом 375,0 тис. доларiв США. Платня за кредит - 9,5 вiдс. рiчнi. Термiн повернення - 28.01.2005р.
У червнi 2004р. кредитний договiр з обопiльної згоди достроково розiрван. Вiдсотки за користування кредитом в 2004р. сплаченi повнiстю в сумi 0,1 млн. грн.
Донецький фiлiал ЗАТ "Альфа-Банк".
Оформлений кредитний договiр 03/01/04 вiд 30.01.2004р. на вiдновлювану валютну кредитну лiнiю з лiмiтом кредитування 5,0 млн. доларiв США, термiном дiї до 27.07.2004р. Платня за користування - 9,25 вiдс. рiчних.
Кредит наданий для поповнення оборотних коштiв i може бути використан на цiлi, якi не суперечать законодавству України, зокрема можуть бути повнiстю або частково конвертованi в нацiональну або iншу валюту згiдно iз законодавством України. У червнi 2004р. кредитний договiр з обопiльної згоди достроково розiрвуть. Вiдсотки за користування кредитом в 2004р. сплаченi повнiстю в сумi 0,8 млн. грн.
Окрiм цього, у сiчнi 2004р. Донецькому фiлiалу сплаченi вiдсотки за попереднiй кредит, термiн якого закiнчився 30.01.2004р., в сумi 0,3 млн. грн.
Московський фiлiал ВАТ "Альфа-Банк":
- угода 89359 вiд 27.03.2003р. оформлений кредит з лiмiтом кредитування 5,0 млн. доларiв США по термiну повернення 27.03.2004р. пiд 12,0 вiдс. рiчнi, з листопаду 2003р. -9,5 вiдс.
Кредит погашений в строк. Вiдсотки у 2004 роцi сплаченi повнiстю в сумi 0,6 млн. грн., всього за перiод кредитування -2,8 млн. грн.;
- угода 90393 вiд 27.05.2003р. оформлений кредит з лiмiтом заборгованостi 4,0 млн. доларiв США. Термiн повернення - 27.05.2004р. Процентна ставка - 12,0 вiдс. рiчнi, з листопаду 2003г. - 9,5 вiдс.
Кредит погашений в строк. Вiдсотки у 2004 роцi сплаченi повнiстю в сумi 0,4 млн. грн., всього за перiод кредитування -1,8 млн. грн.;
- угода 91922 вiд 24.12.2003г. оформлений кредит з лiмiтом заборгованостi 4,0 млн. EUR. Термiн повернення - 24.07.2004р. Процентна ставка -9,5 вiдс. рiчних.
У червнi 2004 р. кредитна угода з обопiльної згоди була достроково розiрвана.
Вiдсотки в 2004 роцi сплаченi повнiстю в сумi 0,5 млн. грн.
- угода 92217 вiд 01.03.2004р. оформлений кредит з лiмiтом заборгованостi 30,0 млн. доларiв США. Термiн повернення - 01.03.2005р. Процентна ставка - 9,25 вiдс. рiчнi.
Заборгованiсть на 31.12.2004р. вiдсутня. Вiдсотки у 2004 роцi сплаченi повнiстю у сумi 8,5 млн. грн.
- угода 92763 вiд 22.06.2004р. оформлений кредит з лiмiтом кредитування 5,0 млн. доларiв США. Термiн повернення кредиту 22.06.2005р. Процентна ставка - 9,25 вiдсоткiв рiчних.
Заборгованiсть в перерахунку на нацiональну валюту на 31.12.2004р. вiдсутнiй. Вiдсотки сплаченi повнiстю в сумi 0,5 млн. грн.
Всi кредити були виданi з метою поповнення оборотних коштiв.
Донецький фiлiал АК "Райффайзенбанк"
- кредитними договорами 19/1-156/2003 вiд 24.12.2003р. i 19/1-213/2003 вiд 24.12.2003р. були вiдкритi мультивалютнi кредитнi лiнiї на 2,0 млн. i 3,5 млн. доларiв США, процентна ставка - LIBOR +8,0% . Термiн повернення - 15.12.2004р. Мета видачi кредитiв - поповнення оборотних коштiв.
Кредити погашенi. Вiдсотки по них в 2004 роцi сплаченi повнiстю в сумi 0,6 млн. грн. i 1,0 млн. грн. вiдповiдно.
За користування короткостроковими кредитними засобами в звiтному перiодi 2004р. комбiнатом сплаченi вiдсотки в сумi 73,3 млн. грн.
Всього до фiнансових витрат вiднесенi витрати по вiдсотках в сумi 52,8 млн. грн., включаючи 39,5 млн. грн. вiдсоткiв за довгостроковими кредитними зобов'язаннями.

Керівник: Бiлий Олексiй Петрович
Головний бухгалтер: Узбек Павло Iллiч