БАЛАНС
31  2002 

Примітки: У звiтному роцi вiдбулося коригування вхiдного сальдо за деякими роздiлами Балансу, а саме1.Необоротнi активи (роздiл I Активу): нове значення - 1 908 159.0 тис.грн. попереднє значення 1 909 797.0 тис.грн. (помилково на 152 рахунку облiковувались витрати на утримання ЦЛАМ, помилково у 2000р. на 94 рахунку облiковувались витрати навиготовлення зразкiв ЦЛАМ, а також помилково на рах.1411 облiковувались витрати з придбання у 2001р. частки у статутному фондi ТОВ "Фiрма "Марiта" понад суми згiдно iз установчими документами).2.Оборотнi активи (роздiл II Активу): нове значення 1 586 591.0 тис.грн., попереднє - 2 018 214.0 тис.грн. (коригування через те, що у 2001 роцi слiд було нарахувати резерв сумнiвних боргiв за рахунок нерозподiленого прибутку, а також через повернення у2002 роцi нарахованого у 2001р. податку на прибуток за рiшенням ВГС України).3.Власний капiтал (роздiл I Пасиву): нове значення - 2 652 280.0 тис.грн., попереднє - 3 076 216.0 тис.грн., (вiднесено на нерозподiлений прибуток iндексацiю основних фондiв, що вибули).4.Забезпечення наступних витрат та платежiв (роздiл II Пасиву): нове значення - 0.0 тис.грн., попереднє - 12 546.0 тис.грн. (списаний на нерозподiлений прибуток резерв вислуги рокiв, нарахований за рахунок операцiйних витрат).5.Поточнi зобов'язання (роздiл IV Пасиву): нове значення - 804 850.0 тис.грн., попереднє - 801 629.0 тис.грн. (перерозрахунок iз заробiтньої платнi за минулий рiк).Разом сальдо Балансу на початок 2002 року: нове значення - 3 496 444.0 тис.грн., попереднє - 3 929 705.0 тис.грн.1.Нематерiальнi активи.Визнання, оцiнка та облiк нематерiальних активiв здiйснюється у вiдповiдностi iз П(С)БО 8 за собiвартiстю. Аналiтичний облiк нематерiальних активiв здiйснюється за класифiкацiйними групами та окремо по кожному об'єкту.Нематерiальнi активи ВАТ "МК "Азовсталь" представленi авторськими та сумiжними з ними правами первiсною вартiстю 3002.0 тис.грн.Згiдно iз Наказом "Про облiкову полiтику пiдприємства" 401 вiд 29.12.2001р., лiквiдацiйна вартiсть нематерiальних активiв встановлена такою, що дорiвнює нулю.Загальна первiсна вартiсть нематерiальних активiв станом на 31.12.2002 року складає 3002.0 тис.грн. Накопичений знос нематерiальних активiв становить 2991.0 тис.грн., тобто 99.6% вiд вартостi, що амортизується. Залишкова вартiсть, вiдповiдно, становить11.0 тис.грн. Знос нематерiальних активiв за звiтний перiод склав 19.5 тис.грн.За кожним нематерiальним активом визначається строк його корисного використання, а на пiдставi цього строку - норму амортизацiї НМА з метою вiдображення у податковому та бухгалтерському облiку. Протягом звiтного року амортизацiя нематерiальнихактивiв нараховувалась прямолiнiйним методом. Строк корисного використання НМА встановлено рiвним 7 рокам.2.Незавершене будiвництво та капiтальнi вкладення.Станом на 31.12.2001р. залишок коштiв по рахунку "Капiтальнi iнвестицiї" (незавершене будiвництво) дорiвнював 220 504.0 тис.грн.Протягом 2002 року пiдприємством на капiтальнi iнвестицiї було спрямовано 177 862.0 тис.грн.Станом на 31.12.2002р. капiтальнi iнвестицiї (незавершене будiвництво) ВАТ "МК "Азовсталь" дорiвнюють 204 582.0 тис.грн., у тому числi: - залишок по рахунку "Капiтальне будiвництво" - 188 497.0 тис.грн., у тому числi реконструкцiя стану 3600, замiна кисневого блоку на КАР 32, реконструкцiя РБЦ (у т.ч. будiвництво зворотнього циклу водопостачання), реконструкцiя ТЕЦ (1-й етап),реконструкцiя телескопiчного пiдiймача конверторного цеху, будiвництво 5 житлових будинкiв та iн. - залишок по рахунку "Придбання (виготовлення) iнших необоротних матерiальних активiв" - 13 482.0 тис.грн.; - залишок по рахунку "Iншi капiтальнi iнвестицiї" - 2 603.0 тис.грн.Облiк капiтальних iнвестицiй ведеться у вiдповiдностi iз дiючим законодавством.3.Основнi засоби та iншi необоротнi матерiальнi активи.Основнi засоби визнаються та вiдображаються у фiнансовiй звiтностi за умови їх використання у процесi виробництва або постачання товарiв (надання послуг), здавання в оренду iншим особам або для здiйснення адмiнiстративних та соцiально-культурнихфункцiй та якщо очiкуваний корисний строк їх використання (експлуатацiї) бiльше одного року.Згiдно iз положеннями облiкової полiтики пiдприємства, одиницею облiку основних засобiв та iнших необоротних активiв вважається окремий об'єкт.Основнi засоби ВАТ "МК "Азовсталь" подiляються на основнi засоби та iншi необоротнi активи, якi в свою чергу, класифiкуються на групи:________________________________________________________________________________Вид активiв Первiсна вартiсть, тис.грн. Знос, тис.грн.1.Основнi засоби, 4 339 253,0 2 686 327,0 у т.ч. -будинки та споруди 1 657 695,0 726 170,0 -машини та обладнання 2 564 220,0 1 876 460,0 -транспортнi засоби 111 599,0 80 083,0 -iнструменти, прилади, iнвентар 5 700,0 3 601,0 -багаторiчнi насадження 39,0 13,02.Iншi необоротнi активи, у т.ч. 2 744,0 1 532,0 у т.ч. -бiблiотечнi фонди 319,0 319,0 -iншi необоротнi матерiальнi активи 2 425,0 1 213,0--------------------------------------------------------------------------------РАЗОМ: 4 341 997,0 2 687 859,0*первiсна (переоцiнена) вартiстьповнiстю амортизованих основнихзасобiв 243 372,0За даними аналiтичного та синтетичного облiку вартiсть власних основних засобiв в активах пiдприємства станом на 31.12.2002 року складає (у тис.грн.): -первiсна вартiсть 4 339 253.0 -знос 2 686 327.0 -залишкова 1 652 926.0ВАТ "МК "Азовсталь", вiдповiдно iз п.26 П)С)БО 7 "Основнi засоби" застосовує норми i методи нарахування амортизацiї, передбаченi податковим законодавством. Внаслiдок того, що балансова вартiсть основних засобiв, визначена для цiлей податкового облiку неспiвпадає iз балансовою вартiстю основних засобiв у фiнансовому облiку, облiк основних засобiв ведеться на пiдприємствi окремо: як для цiлей податкового, так i фiнансового облiку.Лiквiдацiйна вартiсть основних засобiв на пiдприємствi дорiвнює нулю.Вартiсть малоцiнних необоротних матерiальних активiв на 31.12.2002 року становить, тис.грн.: -первiсна 2 744.0 -знос 1 532.0 -залишкова 1 212.0У 2002 роцi iнвентаризацiя основних засобiв та iнших необоротних матерiальних активiв проводилась пiдприємством станом на 01.11.2002р. Iнвентаризацiйною комiсiєю було виявлено розбiжностi мiж даними бухгалтерського облiку та фактичним наявленням об'єктiвосновних засобiв та iнших необоротних матерiальних активiв:1).нестачi основних засобiв на загальну суму 184.6 тис.грн.; -вiд псування та розкрадання цiнностей - 180.9 тис.грн.;2).надлишки на загальну суму 40.0 тис.грн.;3).надлишки iнших необоротних матерiальних активiв на суму 65.2 тис.грн.За результатами iнвентаризацiї було списано основних засобiв на суму 184.6 тис.грн. Були оприбуткованi надлишки необоротних активiв на загальну суму 105.2 тис.грн. по рахунку "Iншi операцiйнi доходи".4.Довгостроковi фiнансовi iнвестицiї.Догостроковi фiнансовi iнвестицiї ВАТ "МК "Азовсталь" представленi iнструментами капiталу у виглядi акцiй, паїв та iнших майнових прав. Їх аналiтичний облiк здiйснюється окремо по видам вкладень та по об'єктах iнвестування.Станом на 31.12.2002 року довгостроковi фiнансовi iнвестицiї ВАТ "МК "Азовсталь" становлять 2 426.0 тис.грн., у тому числi:1).iнвестицiї, що облiковуються за методом участi в капiталi iнших пiдприємств - 469.4 тис.грн., у тому числi -ТОВ "Фiрма "Марiта" (частка у статутному капiталi - 90.6%) на суму 132.6 тис.грн.; -ЗАТ "Редакцiя газети "Мариупольская жизнь" (частка у статутному капiталi - 32.77%) на суму 124.6 тис.грн.; -ТОВ "Фiрма "ASM Steeltrading Gmbh" (частка у статутному капiталi - 40.0%) на суму 212.2 тис.грн.; -iншi фiнансовi iнвестицiї, наданi непов'язаним сторонам на загальну суму 1 957.1 тис.грн., оцiнюються за їх справедливою собiвартiстю.5.Запаси.На ВАТ "МК "Азовсталь" застосовується перiодична система облiку запасiв.Придбанi (отриманi) запаси зараховуються на баланс за собiвартiстю, яка визначається згiдно iз П(С)БО 9. В балансi запаси вiдображаються за їх первiсною вартiстю, вказанiй в угодi бартеру (товарообмiну), яка регулює виконання цiєї операцiї.Списання транспортно-заготовчих витрат на збiльшення вартостi запасiв вiдбувається пiд час оприходування запасiв пропорцiйно кiлькостi та сумi запасiв, якi транспортувались.Малоцiннi та швидкозношуванi предмети (МШП) облiковуються на рахунку 22, а пiд час вiдпуску вiдпуску в експлуатацiю списуються на витрати виробництва. Вартiсть МШП (за вирахуванням вартостi зворотнiх витрат) пiд час передачi в експлуатацiю виключаєтьсязi складу активiв iз подальшою органiзацiєю оперативного кiлькiсного облiку таких предметiв за мiсцями експлуатацiї та вiдповiдальними особами на протязi фактичного строку їх використання.За даними аналiтичного та синтетичного облiку вартiсть запасiв пiдприємства станом на 31.12.2002 року складає 419 856.0 тис.грн., у тому числi:-виробничi запаси 315 522.8 тис.грн.-МШП на складi 12 134.0 тис.грн.-незавершене виробництво 89 955.7 тис.грн.-готова продукцiя 1 381.5 тис.грн.-товари 862.0 тис.грн.У 2002 роцi iнвентаризацiя запасiв (товарно-матерiальних цiнностей) проводилась пiдприємством станом на 01.11.2002р. Iнвентаризацiйною комiсiєю було виявлено розбiжностi мiж даними бухгалтерського облiку та фактичним виявленням запасiв:-нестачi запасiв на загальну суму 319.8 тис.грн.-надлишки запасiв на загальну суму 432.9 тис.грн.Надлишки запасiв були оприбуткованi по рахунках виробничих запасiв та вiднесенi до iншого операцiйного доходу.6.Дебiторська заборгованiсть.Дебiторська заборгованiсть ВАТ "МК "Азовсталь" представлена дебiторською заборгованiстю за товари, роботи, послуги, за виданими авансами, з бюджетом, iншою поточною заборгованiстю та заборгованiстю, що забезпечена векселями.-Поточна дебiторська заборгованiсть за товари, роботи, послуги визнається активом одночасно з визнанням доходу вiд реалiзацiї та оцiнюється за первiсною вартiстю, яка станом на 31.12.2002 року склала 820 078.0 тис.грн.Найбiльшими дебiторами, заборгованiсть яких перевищує 10% вiд загальної суми дебiторської заборгованостi, є-Корпорацiя "IСД" (м.Донецьк) - 433 056.7 тис.грн. та-ТОВ "ЛIК" (м.Донецьк) - 215 011.2 тис.грн.Заборгованiсть облiковується на балансi за чистою реалiзацiйною вартiстю з урахуванням сумнiвної заборгованостi. Iнвентаризацiя дебiторської заборгованостi проводиться щоквартально. Щоквартально на пiдставi аналiзу дебiторської заборгованостiвизначається сума вiдрахувань до резерву сумнiвних боргiв. Розмiр резерву сумнiвних боргiв станом на початок звiтного року складав 458 968.0 тис.грн., на збiльшення резерву було спрямовано 170.8 тис.грн., протягом року за рахунок резерву було списанозаборгованостi на позабалансовi рахунки на суму 36 214.9 тис.грн. Станом на 31.12.2002 року резерв по сумнiвним боргам становив 422 923.9 тис.грн.Станом на 31.12.2002 року чиста реалiзацiйна вартiсть дебiторської заборгованостi за товари, послуги, роботи, з урахуванням резерву сумнiвних боргiв, становить 397 154.0 тис.грн.-Дебiторська заборгованiсть за векселями одержаними станом на 31.12.2002 року складає 11 837.1 тис.грн. Аналiтичний облiк здiйснюється по кожному дебiтору та за кожним окремим векселем.-Дебiторська заборгованiсть за розрахунками вiдображена у рядку 170 Балансу - "розрахунки з бюджетом" у сумi 176 616.0 тис.грн., та у рядку 180 - "розрахунки за виданими авансами" у сумi 310 865.0 тис.грн.-Iнша поточна дебiторська заборгованiсть станом на 31.12.2002 року дорiвнює 202 313.0 тис.грн., у тому числi : -по розрахунках за претензiями та судовими iсками - 28 382.0 тис.грн.; -по розрахунках по нанесеним збиткам - 5.8 тис.грн.; -по розрахунках з пiдзвiтними особами - 66.5 тис.грн.; -по розрахунках з працiвниками за товари, виданi в кредит - 5.0 тис.грн.; -по розрахунках по iншим операцiям неторгiвельного характеру - 173 853.7 тис.грн., у т.ч.: -векселi проданi - 164 437.9 тис.грн., з них ЗАТ "АРС" - 5 255.7 тис.грн. ТОВ "Фiнансова компанiя "Донбас" - 159 182.2 тис.грн. -векселi придбанi - 9 403.3 тис.грн., з них ДПК "IСД "ДIС" - 372.7 тис.грн.; ВАТ "Азов" (м.Марiуполь) - 8 678.8 тис.грн.; ВАТ "Докучаївський ФДК" (м.Докучаївськ) - 276.0 тис.грн.; iншi - 75.8 тис.грн.7.Монетарнi активи (грошовi кошти та їх еквiваленти).Грошовi кошти та їх еквiваленти представленi грошовими коштами в нацiональнiй та iноземнiй валютi в касах пiдприємства та на розрахункових рахунках та грошовими коштами в дорозi на суму 1978.0 тис.грн., у т.ч:-в нацiональнiй валютi - 429,0 тис.грн.;-в iноземнiй валютi - 1549,0 тис.грн.8.Витрати майбутнiх перiодiв.До складу витрат майбутнiх перiодiв у 2002 роцi пiдприємством вiднесено витрати, пов'язанi iз пiдготовчими для виробництва роботами (резервування змiнного обладнання, футеровка конверторiв) та передплаченi газети, журнали та iншi перiодичнi видання.Станом на 31.12.2002 року залишок по рахунку "Витрати майбутнiх перiодiв" становить 10 113.0 тис.грн.9.Статутний капiтал.Розмiр статутного капiталу ВАТ "МК "Азовсталь" становить 793 550 570.00 тис.грн. i подiлений на 3 174 202 280 простих iменних акцiй номiнальною вартiстю 0.25 грн. Будь-яких змiн кiлькостi акцiй у звiтному роцi не вiдбулося.Засновниками ВАТ "МК "Азовсталь" виступили Органiзацiя орендарiв комбiнату та Фонд державного майна України. Станом на 31.12.2002 року державна частка у статутному фондi товариства становила 25.0%.Яких-небудь кiлькiсних або структурних змiн у статутному капiталi у звiтному перiодi не вiдбулося.10.Iнший додатковий капiтал.В балансi пiдприємства iнший додатковий капiтал станом на 31.12.2002 року дорiвнює 1 086 039.0 тис.грн. i складається iз дооцiнки основних засобiв, матерiальних цiнностей, безоплатно отриманих активiв.11.Резервний капiтал.Згiдно iз Статутом ВАТ "МК "Азовсталь", резервний капiтал товариства має бути сформований у розмiрi 25% вiд його статутного капiталу. Резервний капiтал повинен формуватися шляхом щорiчних вiдрахувань у розмiрi не менше 5% вiд чистого прибутку товариствадо отримання необхiдної суми. Резервний капiтал передбачено використовувати на покриття витрат, пов'язаних з вiдшкодуванням збиткiв та позапланових витрат.Протягом звiтного перiоду до резервного фонду товариства було спрямовано 2688.0 тис.грн. Кошти резервного фонду у зазначений термiн не використовувались. Станом на 31.12.2002 року резервний капiтал дорiвнює 68467.0 тис.грн.12.Нерозподiлений прибуток.Нерозподiлений прибуток ВАТ "МК "Азовсталь" станом на 31.12.2002 року склав 759 505.0 тис.грн. Прибуток, використаний у звiтному перiодi, склав 2 687.7 тис.грн.13.Довгостроковi зобов'язання.Довгостроковi зобов'язання ВАТ "МК "Азовсталь" представленi вiдстроченими податковими зобов'язаннями та iншими податковими зобов'язаннями. У звiтному роцi пiдприємством отримано прибуток, сума вiдстрочених податкових зобов'язань станом на 31.12.2002р.становила 33 059.0 тис.грн. Iншi довгостроковi зобов'язання товариства склали 6181.0 тис.грн., у тому числi мiнiстерський залiк - 1 250.0 тис.грн., векселi, виданi управлiнням капiтального будiвництва - 4 931.0 тис.грн.14.Поточнi зобов'язання.Усього у системi автоматизованого облiку пiдприємства нараховується 4984 кредитора. Кредиторська заборгованiсть комбiната перед ДК "Газ України" НАК "нафтогаз України" перевищує 10% загальної суми боргу та становить 79 268.5 тис.грн.Поточнi зобов'язання складаються з наступних статей:1).короткостроковi кредити банку - 66 949,0 тис.грн.;2).поточнi зобов'язання за векселями виданими - 82 571,0 тис.грн.;3).кредиторська заборгованiсть за товари, роботи - 435 646,0 тис.грн.; послуги4).поточнi зобов'язання за розрахунками: -з одержаних авансiв - 26 261,0 тис.грн.; -зi страхування - 5 302,0 тис.грн.; -з оплати працi - 9 244,0 тис.грн.;Iншi поточнi зобов'язання - 102 340,0 тис.грн. у т.ч. -безвiдсоткова зворотня фiнансова допомога - 96 170.9 тис.грн.; -виданi податковi векселi - 4 440.7 тис.грн.; -iншi утримання iз зарплатнi - 1 172.8 тис.грн. -iншi зобов'язання - 555.6 тис.грн.Короткостроковi зобов'язання по кредитам банкiв представленi банкiвськими кредитами та овердрафтами, за якими були укладенi кредитнi угоди протягом 2002 року, у тому числi:1).Короткостроковий кредит в нацiональнiй валютi у виглядi кредитної лiнiї був отриманий на пiдставi кредитної угоди 22 вiд 30.08.2002 року iз ЗАТ "Донмiськбанк" у сумi 1350.0 тис.грн. Кредит надано пiдприємству на оплату сировини та матерiалiв, сплатузаробiтної платнi, для пiдтримки та подальшого розвитку експортного потенцiалу комбiнату строком на 1 рiк пiд 22% рiчних;2).Короткостроковий кредит в iноземнiй валютi був отриманий на пiдставi кредитної угоди 5.9-07 вiд 18 листопада 2002 року iз ЗАТ ПУМБ у сумi 2900.0 тис. дол.США для поповнення обiгових коштiв та пiдтримання безперервностi виробничого циклу. Кредит булонадано строком на 1 рiк пiд 12% рiчних.3).Овердрафт в нацiональнiй валютi комбiнат використовує на пiдставi банкiвської угоди про надання овердрафту по поточному рахунку вiд 08.10.2002 року iз ЗАТ "Фiлiя "Орджонiкiзевське вiддiлення ПIБ у м.Марiуполi Донецької областi". Овердрафт отриманийстроком на 1 рiк пiд 16% рiчних.Станом на 31.12.2002 року комбiнат не мав заборгованостi по сплатi вiдсоткiв за банкiвськими ссудами.

Керівник: Бiлий Олексiй Петрович
Головний бухгалтер: Узбек Павло Iллiч