Додаток до Положення (стандарту) бухгалтерського обліку 4
ЗВІТ ПРО РУХ ГРОШОВИХ КОШТІВ |
Форма N3 код за ДКУД | 1801004 |
Стаття | Код | За звітний період | За попередній період | ||
Надходження | Видаток | Надходження | Видаток | ||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
І. Рух коштів у результаті операційної діяльності | |||||
Прибуток (збиток) від звичайної діяльності до оподаткування | 010 | 20.500 | 0.0 | 37.600 | 0.0 |
Коригування на: | |||||
амортизацію необоротних активів | 020 | 29.400 | X | 35.200 | X |
збільшення (зменшення) забезпечень | 030 | 2.100 | 0.0 | 3.300 | 0.0 |
збиток (прибуток) від нереалізованих курсових різниць | 040 | 0.0 | 0.0 | 0.0 | 0.0 |
збиток (прибуток) від неопераційної діяльності | 050 | 23.300 | 0.0 | 0.0 | 0.0 |
Витрати на сплату відсотків | 060 | 0.0 | X | 0.0 | X |
Прибуток (збиток) від операційної діяльності до зміни в чистих оборотних активах | 070 | 75.300 | 0.0 | 76.100 | 0.0 |
Зменшення (збільшення): | |||||
оборотних активів | 080 | 0.0 | 4.300 | 126.700 | 0.0 |
витрат майбутніх періодів | 090 | 0.400 | 0.0 | 1.800 | 0.0 |
Збільшення (зменшення): | |||||
поточних зобов'язань | 100 | 0.0 | 151.700 | 0.0 | 66.900 |
доходів майбутніх періодів | 110 | 0.0 | 0.0 | 0.0 | 0.0 |
Грошові кошти від операційної діяльності | 120 | 0.0 | 80.300 | 137.700 | 0.0 |
Сплачені: | |||||
відсотки | 130 | X | 0.0 | X | 0.0 |
податки на прибуток | 140 | X | 0.0 | X | 0.0 |
Чистий рух коштів до надзвичайних подій | 150 | 0.0 | 80.300 | 137.700 | 0.0 |
Рух коштів від надзвичайних подій | 160 | 0.0 | 0.0 | 0.0 | 0.0 |
Чистий рух коштів від операційної діяльності | 170 | 0.0 | 80.300 | 137.700 | 0.0 |
ІІ. Рух коштів у результаті інвестиційної діяльності | |||||
Реалізація: | |||||
фінансових інвестицій | 180 | 0.0 | X | 0.0 | X |
необоротних активів | 190 | 0.700 | X | 0.0 | X |
майнових комплексів | 200 | 0.0 | 0.0 | 0.0 | 0.0 |
Отримані: | |||||
відсотки | 210 | 0.200 | X | 0.0 | X |
дивіденди | 220 | 0.0 | X | 0.0 | X |
Інші надходження | 230 | 0.0 | X | 0.0 | X |
Придбання: | |||||
фінансових інвестицій | 240 | X | 0.0 | X | 0.0 |
необоротних активів | 250 | X | 2.600 | X | 2.600 |
майнових комплексів | 260 | X | 0.0 | X | 0.0 |
Інші платежі | 270 | X | 0.0 | X | 0.0 |
Чистий рух коштів до надзвичайних подій | 280 | 0.0 | 1.700 | 0.0 | 2.600 |
Рух коштів від надзвичайних подій | 290 | 0.0 | 0.0 | 0.0 | 0.0 |
Чистий рух коштів від інвестиційної діяльності | 300 | 0.0 | 1.700 | 0.0 | 2.600 |
ІІІ. Рух коштів у результаті фінансової діяльності | |||||
Надходження власного капіталу | 310 | 0.0 | X | 0.0 | X |
Отримані позики | 320 | 0.0 | X | 0.0 | X |
Інші надходження | 330 | 0.0 | X | 0.0 | X |
Погашення позик | 340 | X | 0.0 | X | 0.0 |
Сплачені дивіденди | 350 | X | 0.0 | X | 0.0 |
Інші платежі | 360 | X | 0.0 | X | 0.0 |
Чистий рух коштів до надзвичайних подій | 370 | 0.0 | 0.0 | 0.0 | 0.0 |
Рух коштів від надзвичайних подій | 380 | 0.0 | 0.0 | 0.0 | 0.0 |
Чистий рух коштів від фінансової діяльності | 390 | 0.0 | 0.0 | 0.0 | 0.0 |
Чистий рух коштів за звітний період | 400 | 0.0 | 82.0 | 135.100 | 0.0 |
Залишок коштів на початок року | 410 | 153.600 | X | 18.500 | X |
Вплив зміни валютних курсів на залишок коштів | 420 | 0.0 | 0.0 | 0.0 | 0.0 |
Залишок коштів на кінець року | 430 | 71.600 | X | 153.600 | X |
Примітки: Для складання "Звiту про рух грошових коштiв" пiдприємство застосовувало непрямий метод формування звiту. Непрямий метод передбачає користування прибутку(збитку) вiд дiяльнiстi до оподаткування вiдповiдно до змiн: запасiв, дебiторської та кредитоської заборгованiстi, що були протягом звiтного перiоду, таких "негрошових" статей, як : амортизацiя, нереалiзованi прибутки чи збитки вiд змiни курсу валют, усiх iнших статей для якiх грошовий потiк є результатом iнвестицiйної чи фiнансової дiяльнiстi. Звiт про рух грошових коштiв складає:
1.Рух грошових коштiв в результатi операцiйної дiяльнiстi.
2.Рух коштiв в результатi iнвестицiйної дiяльнiстi
3.Рух коштiв в результатi фiнанасової дiяльнiстi.
1.Операцiйна дiяльнiсть-це основний вiд дiяльнiстi пiдприємства з отримання доходу. Рух грошових коштiв вiд операцiйної дiяльнiстi виникає головним чином, як результат основної дiяльнiстi пiдприємства, що приносить доходи, тобто:
- грошовi надходження вiд iнформацiйно-обчислювальних послуг;
- грошовi надходження вiд здачi в найом примiщень невиробничого призначення;
- грошовi виплати службовцям та iнше.
Зменшення чистого руху грошових коштiв вiд операцiйної дiяльнiстi за звiтний перiод становить 80,3 тис грн
2.Iнвестицiйна дiяльнiсть -це придбання та продаж необоротних активiв , у т ч активiв, вiднесених до довгострокових фiнансових iнвестицiй, вiднесених до поточних фiнансових iнвестицiй та iнших вкладень, що не розглядаються як грошовi еквiваленти.
Грошовий потiк вiд iнвестицiйної дiяльнiстi включає:
- грошовi витрати на придбання будiвель, споруд, обладнаня, нематерiальних активiв. Вони також включають виплати, пов'язанi зi спорудженням будiвель та споруд, монтажем, наладкою та установкою обладнання та устаткування, що створюються власними силами пiдприємства, без участi стороннiх органiзацiї та служб;
-грошовi надходження вiд продаж будiвель, споруд, обладнаня, нематерiальних активiв;
-грошовi виплати за придбання цiнних паперiв iнших пiдприємств, а також часток у капiталi спiльних пiдприємств.
Зменшення чистого руху грошових коштiв вiд iнвестицiйної дiяльнiстi за звiтний перiод становить 1,7 тис. грн.
3.Фiнансова дiяльнiсть - це дiяльнiсть , результатом якої є змiни у розмiрi та структурi позикового та власного капiталу пiдприємства.
Грошовий потiк вiд фiнансової дiяльнiстi включає:
-грошовi виплати за борговими зобов'язаннями;
-грошовi виплати орендарiв за рахунок погашення зобов'язань за фiнансовим лiзiнгом.
Руху грошових коштiв вiд фiнансовоїї дiяльнiстi за звiтний перiод не було
Залишок грошових коштiв на 31.12.2004 р складає 71,6 тис грн.
Керівник: Трохiн О М
Головний бухгалтер: Гаврiш М М