ФІНАНСОВИЙ ЗВІТ
суб'єкта малого підприємництва

БАЛАНС на 31 грудня 2004 р.

Примітки: Баланс пiдприжмств складено у вiдповiдностi до П(С)БО 1 "Загальбнi вимоги до фiнансової звiтностi" та П(С)БО 2 "Баланс".
Протягом 2004 року товариство проводило бухгалтерський облiк майна i результатiв своєї роботи у вiдповiдностi з новими Положеннями про бухгалтерський облiк в Українi та Законом України "Про бухгалтерський облiк та фiнансову звiтнiсть в Українi" вiд 16.07.99 р. 996-XIV, Планом рахункiв бухгалтерського облiку та господарських операцiй пiдприємств та органiзацiй, Iнструкцiєю про застосування плану рахункiв бухгалтерського облiку активiв, капiталу, зобов'язань та господарських операцiй пiдприємств i организацiй вiд 30.11.99 р. 291.
Бухгалтерський облiк в товариствi проводиться методом подвiйного запису господарських операцiй у вiдповiдностi з прийнятим планом рахункiв та iнструкцiї про його застосуваання 291 вiд 30.11.99 р., за журнально - ордерною системою.
У цiлях класифiкацiї активiв пiдприємство вважає тривалiсть операцiйного циклу один рiк.
Межа суттєвостi для оприбуткування активiв вважається 0 грн.
Фiнансова звiтнiсть складається вiдповiдно до:
- П(С)БО 1 "Загальнi вимоги до фiнансової звiтностi";
- П(С)БО 25 "Фiнансовий звiт суб'єкту малого пiдприємництва".
Облiк основних засобiв протягом року здiйснювався у вiдповiдностi до чинного законодавства та Положення (стандарту) бухгалтерського облiку (П(с)БО) 7 "Основнi засоби". Одиницею облiку вважається окремий об'єкт основних засобiв та iнших необоротних матерiальних активiв.
Лiквiдацiйна вартiсть об'єктiв основних засобiв та iнших необоротних активiв не розраховується та з метою амортизацiї приймається її нульове значення.
Аналiтичний облiк основних засобiв вiдповiдає його синтетичному облiку.
Проведена у 2004 р. iнвентаризацiя пiдтвердила наявнiсть та вiрнiсть вiдношення активiв до основних засобiв.
Залишкова вартiсть основних засобiв вiдкритого акцiонерного товариства (р.031) станом на 31.12.2003 р. дорiвнює 2251,1 тис.грн. (первiсна вартiсть - 4078,4 тис.грн., знос - 1827,3 тис.грн.), на 31.12.2004 р. дорiвнює 2092,4 тис. грн.(первiсна вартiсть - 4125,2 тис.грн., знос - 2032,8 тис.грн.)
Знос вiдображається в сумi амортизацiї згiдно з нормами для вiдповiдної групи основних фондiв, передбачених п.п.8.6.1.Закону України "Про оподаткування прибутку пiдприємств". За звiтний перiод амортизацiя склала 253,5 тис. грн.
За звiтний перiод вибуло основних засобiв первiсною вартiстю 85,2 тис.грн. в т.ч.:
- машини та обладнання - 35,2 тис.грн. (реалiзована за грошовi кошти бурова установка);
- транспортнi засоби - 50,0 тис.грн.( реалiзовано бульдозер).
За звiтний перiод на пiдприємство надiйшло основних засобiв первiсною вартiстю - 130,9 тис.грн.:
- машини та обладнання - 66,0 тис.грн. ( екскаватор ЕО-2102, придбаний за грошовi кошти);
- транспортнi засоби - 49,0 тис.грн. (автомобiль Lanos, придбаний за грошовi кошти);
- iструменти, прилади та iнвентар - 12,8 тис.грн.;
- iншi необоротнi матерiльнi активи - 3,1 тис.грн.
Бухгалтерський облiк зносу ведеться на рахунку 13 "Знос необоротних активiв".

Основнi засоби на пiдприємствi зношенi на 49,3 %, у тому числi: знос будiвель та споруд -47,5%, машин та обладнання - 52,3%, транспортних засобiв - 32,3%, iнструментiв, приладiв та iнвентаря - 74,3%.

Виробничi потужностi завантаженi на 25 %.
Визнання, оцiнка та облiк нематерiальних активiв проводились згiдно з П(с)БО 8 "Нематерiальнi активи" по початковiй вартостi.
На балансi товариства станом на 31.12.2004р. залишкова вартiсть нематерiальних активiв складає 1,4 тис.грн. (первiсна вартiсть - 1,8 тис.грн, знос - 0,4 тис.грн.) . Програма "1С-Бухгалтерiя ".
Бухгалтерський облiк зносу ведеться на рахунку 13 "Знос необоротнiх активiв".
На балансi пiдприємства на 31.12.2004р. враховується незавершене будiвництва в сумi 576,7 тис.грн.:
- капiтальнi iнвестицiї - 102,3 тис.грн.;
- придбання (виготовлення) основних засобiв - 469,9 тис.грн.;
- придбання (виготовлення) iнших необоротних матерiальних активiв -3,4 тис.грн.;
- придбання (виготовлення) нематерiальних активiв - 1,1

Довгостроковi фiнансовi вкладення облiковуються на рахунку 14 згiдно з П(С)БО 12 "Фiнансовi iнвестицiї". На 31.12.2004р. залишок коштiв на цьому рахунку становив 0 тис. грн.
На балансi пiдприємства враховується довгострокова дебiторська заборгованнiсть в суммi 17,0 тис.грн.(субрах.163 "Iншi довгострокова дебiторська заборгованнiсть"- наданi позики робiтникам термiном бiльше року.). Iнша довгострокова дебiторська заборгованнiсть на протязi року зменшилася за рахунок погашення робiниками позик грошовими коштами.
Вiдстроченi податковi активи не нараховувались.
Разом Необоротнi активи балансу пiдприємства на 31.12.2003 р. становили 2514,4 тис. грн., на 31.12.2004 р. - 2686,1 тис. грн.

Облiк товарно-матерiальних цiнностей здiйснюється у вiдповiдностi з дiючим П(с)БО 9 "Запаси". Одиницею запасiв є кожне найменування цiнностей. Станом на 31.12.2004 р. запаси, розрахованi вiдповiдно до вимог нових нацiональних стандартiв, складають - 1091,9 тис. грн.:
- 201 "Сировина i матерiали" - 10,9 тис. грн.;
- 203 "Паливо" - 35,6 тис.грн.;
- 207 "Запаснi частини" - 0,9 тис. грн.;
- 22 "Малоцiннi та швидкозношуваючи предмети" - 1,3 тис. грн.;
- 205 "Будiвельнi матерiали" - 50,0 тис.грн.;
- 28 "Товари" - 3,0 тис.грн.;
- 26 "Готова продукцiя" - 702,5 тис.грн.;
- 23 "Незавершене виробництво" - 287,7 тис.грн.
МШП ураховується на 22 рахунку, коли термiн експлуатацiї не перевищує одного року.
Списання матерiальних цiнностей проводиться згiдно з методом середньозважеваної собiвартостi на пiдставi актiв на списання.

Облiк касових операцiй вiдповiдає Положенню про ведення касових операцiй в нацiональнiй валютi України, затверджене постановою Правлiння НБУ вiд 19.02.2001 р. 72.
Всi банкiвськi виписки про рух та наявнiсть коштiв на поточному рахунку пiдтверджуються додатками до них та є у повному обсязi.
Залишок грошових коштiв на поточному рахунку в банку на 31.12.2004р. становив 0,9 тис.грн.
Дебiторська заборгованiсть за товари, роботи, послуги вiдображається у балансi чистою реалiзацiйною вартiстю та на 31.12.2004р. становить 41,1 тис.грн. (субрах.361 "Розрахунки з вiтчизняними покупцями та замовниками"), у тому числi: ТОВ "Парацельс-Холдiнг" - 23,5 тис.грн., ТОВ "УкарРоскаолiн" - 3,1 тис.грн., ТОВ Донспецмонтаж - 0,5 тис.грн., Управлiння залiзної дороги - 3,1 тис.грн, ТОВ Мрiя - 9,4 тис.грн., що дорiвнює дебiторськiй заборгованостi за вирахуванням резерву сумнiвних боргiв, який в 2004 роцi на пiдприємствi не нараховувався.
Дебiторська заборгованiсть: з бюджетом склала на дату баласу - 239,7 тис.грн. (податок на додану вартiсть); за виданими авансами - 4,6 тис.грн. (ТОВ Аском ЛТД - 1,6 тис.грн., ТОВ Красногорiвський вогнетривкий завод - 1,8 тис.грн. та iн.), iнша поточна дебiторська заборгованiсть склала 558,3 тис.грн.(дебiтове сальдо по субрах. 631 "Розрахунки з вiтчизняними постачальниками" - 555,6 тис.грн. , в т.ч. Держкомземресурси - 7,9 тис.грн., субрах.652 "Розрахунки зi страхування" - 1,1 тис.грн., 685 "Розрахунки з iншими кредиторами" - 1,6 тис.грн.).
Iншi оборотнi активи на 31.12.2004 р. складають 64,7 тис.грн. (рах.643 "Податковi зобов'язання).
Витрати майбутнiх перiодiв на кiнець звiтного року склали 0,0 тис.грн.
Разом Оборотних активiв та Витрат майбутнiх перiодiв - 2001,2 тис. грн.

Згiдно з установчими документами товариством визначено статутний фонд у розмiрi 4 100 000 грн. (чотири мiльйони сто тисяч т грн.), який подiлено на 16 400 000 простих iменних акцiй номiнальною вартiстю 25 копiйок. Фактично на 01.01.2005р. статутний фонд сплачений повнiстю.
Станом на 31.12.2004р. власний капiтал пiдприємства складається з:
- Статутного капiталу у розмiрi 4100,0 тис.грн;
- Iншого додаткового капiталу у розмiрi 2090,5 тис.грн.( на рахунку 42 облiковуються безоплатно одержанi у попереднi роки активи та сума дооцiнки ТМЦ попереднiх рокiв, залишкова вартiсть придбаних за рахунок власного прибутку основних засобiв. Субрах.423 "Дооцiнка активiв" - 2090,5 тис.грн. - Непокритого збитку у розмiрi (1734,5) тис. грн., який сформувався як сума непокритого збитку на початок року у сумi (1666,5) тис. грн. та чистого збитку за звiтнiй перiод у сумi 68,0 тис. грн. .
Резервний капiтал товариства не формувався в звiтнiй перiод.
Бухгалтерський облiк коштiв цiльового фiнансування на пiдприємствi вiдповiдає П(с)БО 15 "Доход" (п.п.16-19).
На балансi цiльове фiнансування складає на 31.12.2003 р. 1,4 тис. грн. (виплати чернобильцям), на 31.12.2004р. - 0,0 тис.грн.
Зобов'язання пiдприємства - це заборгованнiсть, яка виникла в результатi минулих подiй та погашення якої в майбутньому приведе до зменшення ресурсiв пiдприємства, якi несуть в собi економiчнi вигоди в майбутньому.
Зобов'язання вiдображаються в бухгалтерському облiку та фiнансовiй звiтностi тiльки у випадку, якщо їх оцiнка може бути достовiрно визначена та є iмовiрнiсть зменшення економiчних вигод в майбутньому в результатi їх погашення.
Поточнi зобов'язання вiдображаються в балансi на суму погашення, яка, як очiкується, буде виплачена в процесi звичайної дiяльностi пiдприємства без дисконтування. Сума поточних зобов'язань на 31.12.2004 р. становить 231,3 тис. грн. Склад iї слiдуючий:
- кредиторська заборгованiсть за товари, роботи, послуги - 140,4 тис.грн., у тому числi: ТОВ "Бахмутiнвест" - 108,4 тис.грн., ТОВ "Мрiя" - 3,3 тис.грн..
- з одержаних авансiв - 1,4 тис.грн.,
- з бюджетом - 20,7 тис.грн. (прибутковий податок - 1,0 тис.грн., розрахунки за обов'язковими платежами - 19,2 тис.грн., податок на прибуток - 0,5 тис.грн.);
- зi страхування - 2,9 тис.грн.;
- з оплати працi - 13,6 тис.грн.;
- iншi поточнi зобов'язання - 52,3 тис.грн. ( дебетовий залишок субрах.361 "Розрахунки з вiтчизняними покупцями та замовниками" - 27,5 тис.грн., субрах.685 "Розрахунки з iншими кредиторами" (розрахунки по виконавчим листам), кредитовий залишок субрах.372 "Розрахунки з пiдзвiтнiми особами" - 2,7 тис.грн., субрах.644 "Податковий кредит" - 21,1 тис.грн.)
Облiк позикових коштiв ведеться згiдно з П(С)БО 11 "Зобов'язання" та облiковуються на рахунках класу 5 "Довгостроковi зобов'язання". Згiдно з П(С)БО 11 довгостроковi зобов'язання - це всi зобов'язання, якi не є поточними зобов'язаннями.
Станом на 31.12.2004р. довгостроковi зобов'язання пiдприємства склали 0,0 тис.грн.
Облiк короткострокових позикових коштiв ведеться згiдно з П(С)БО 11 "Зобов'язання" та облiковуються на рахунку 60 "Короткостроковi займи".
Станом на 31.12.2004 р. заборгованостi за кредитами немає.
Разом поточних та довгострокових зобов'язань на балансi ураховується в сумi 231,3 тис.грн.

Керівник: Родiн Сергiй Олександрович
Головний бухгалтер: Бондарева Тамара Анатолiївна