БАЛАНС
на 31 грудня 2005 р.

Примітки: Основнi засоби.

Облiк основних засобiв на пiдприємствi вiдповiдає П(С)БО 7 "Основнi засоби". Якщо основнi засоби
не вiдповiдають вимогам П(С)БО 7, їх не було включено до складу основних засобiв.
Основнi засоби облiковуються за собiвартiстю з урахуванням всiх витрат, знижок, пiльг, що мали
мiсце для придбання та пiдготовки основних засобiв щодо використання за призначенням (первiсна
вартiсть).
У процесi використання основнi засоби зношуються. У балансi основнi засоби вiдображаються за
залишковою вартiстю.
Об'єктом амортизацiї являються усi основнi засоби (крiм землi). На пiдприємствi для нарахування
амортизацiї прийнятий прямолiнiйний метод.
Строк корисної експлуатацiї кожного активу: будiвлi, споруди, передавальнi пристрої - вiд 30 до 100 рокiв;
машини та обладнання - вiд 10 до 15 рокiв; транспортнi засоби - вiд 15 до 30 рокiв.
Iнформацiя про первiсну вартiсть, знос, суму нарахованої амортизацiї за звiтний перiод, а також iнформацiя
про рух основних засобiв (придбання або вибуття) по кожнiй групi на початок та кiнець звiтного перiоду
наведена у формi 5.

Первiсна вартiсть основних засобiв на початок звiтного 2005 року становила 1845,0тис.грн., на кiнець 2005 року - 2028,0тис.грн., тобто зросла на 183,0тис.грн.
Протягом року пiдприємством введено в дiю основних засобiв вартiстю 201,0тис.грн., у тому числi:
- машини та обладнання - 199,0тис.грн.,
- малоцiннi необоротнi матерiальнi активи - 2,0тис.грн.
Усi основнi засоби якi пiдприємство придбало, були придбанi за грошовi кошти (були придбанi у попереднiх роках).
Протягом 2005 року було списано основних засобiв первiсної вартостi на суму 18,0тис.грн., знос цiх основних засобiв складає 5,0тис.грн.у тому числi:
первiсна знос залишкова
вартiсть вартiсть
будинки, споруди та
передавальнi пристрої 1,0тис.грн. 0,0тис.грн. 1,0тис.грн.
машини та обладнання 9,0тис.грн. 5,0тис.грн. 4,0тис.грн.

iнструменти, прилади,
iнвентар 8,0тис.грн. 0,0тис.грн. 8,0тис.грн.
Залишкова вартiсть вибулих основних засобiв становила 13,0тис.грн.
Протягом 2005 року було нараховано 113,0тис.грн. амортизацiї.
Первiсна вартiсть повнiстю с амортизованих основних засобiв - 79,4тис.грн.
Iнша iнформацiя наведена у формi 5 "Примiтки до рiчної фiнансової звiтностi".

Незавершене будiвництво
По статтi "Незавершене будiвництво" показується вартiсть незавершених капiтальних вкладень, вартiсть
устаткування для монтажу, а також авансовi платежi для фiнансування капiтального будiвництва.
Капiтальнi вкладення - це iнвестицiї на створення нових основних засобiв (будiвництво, спорудження та
придбання) або розширення, реконструкцiю, модернiзацiю дiючих основних засобiв виробничого та
невиробничого призначення.
Незавершене будiвництво на початок 2005 року складає - 285,0тис.грн., на кiнець 2005 року - 84,0тис.грн.,
тобто зменшилось на 201,0тис.грн. (введено в дiю прилади). На балансi пiдприємства знаходиться незавершене будiвництво - цех по виготовленню бетону вартiстю 84,0тис.грн. Будiвництво цеху було розпочато у 1992 роцi силами пiдрядної будiвельної органiзацiї. У 1994 роцi у зв'язку з нестачею коштiв, будiвництво було призупинено.
Змiни показника "Незавершене будiвництво" на початок року пов'язанi з к вiднесенням запасних частин до бурового обладнання у сумi 255,0тис.грн.. до статтi "Виробничi запаси".

Довгострокова дебiторська заборгованiсть.
У статтi "Довгострокова дебiторська заборгованiсть" вiдображається заборгованiсть дебiторiв, яка буде
погашена пiсля 12 мiсяцiв з дати балансу - це виданi довгостроковi позики робiтникам. Показник цiєї статтi на початок 2005 року становила 99,0тис.грн., на кiнець 2005 року складає 45,0тис.грн., тобто зменшився на 54,0тис.грн..

Вiдстроченi податковi активи i вiдстроченi податковi зобов'язання.

У статтi "Вiдстроченi податковi активи" вiдображається сума податку на прибуток, що пiдлягає вiдшкодуванню в наступних перiодах унаслiдок тимчасової рiзницi мiж облiковою та податковою базами оцiнки (облiковим прибутком та оподаткованим прибутком).
Вiдстроченi податковi зобов'язання - це сума податку на прибуток, що пiдлягає сплатi в майбутнiх
перiодах внаслiдок тимчасової рiзницi мiж облiковою та податковою базами оцiнки.
Згiдно вимогам П(С)БО 17 "Податок на прибуток" згортання вiдстрочених податкових активiв i вiдстрочених податкових зобов'язань полягає у визначеннi рiзницi мiж сумою визнаних вiдстрочених податкових активiв i сумою визнаних вiдстрочених податкових зобов'язань, яка вiдображається у балансi пiдприємства вiдповiдно чогось одного.
На початок 2005 року в балансi вiдображений вiдстрочений податковий актив у сумi 75,0тис.грн.
На протязi року пiдприємство нарахувало вiдстрочених податкових активiв у сумi 297,0тис.грн. (рiзниця мiж податковим облiком та бухгалтерським облiком основних засобiв) та вiдстрочених податкових зобов'язань у сумi 395,0тис.грн. (заборгованiсть за виконанi будiвельно-монтажнi роботи). Станом на кiнець року в результатi згортання вiдстрочених податкових активiв i зобов'язань в балансi вiдображенi вiдстроченi зобов'язання у сумi 23,0тис.грн.

Оборотнi активи.

Запаси.
Облiк запасiв на пiдприємствi вiдповiдає П(С)БО 9 "Запаси". Запаси - це активи пiдприємства, якi
утримуються для продажу за умов звичайної господарської дiяльностi, або знаходяться в процесi виробництва
для такого продажу, або iснують у формi основних чи допомiжних матерiалiв для використання у виробничому
процесi або при наданнi послуг. Запаси складаються з:
- сировини i матерiалiв,
- палива,
- тари,
- будiвельних матерiалiв,
- запасних частин,
- МШП,
- незавершеного виробництва,
- товарiв.
Пiд час вiдпуску запасiв у виробництво, продаж або iншому вибуттi їх оцiнка вiдбувається методом
iдентифiкацiї iндивiдуальної собiвартостi одиниць запасiв, на основi якого можна визначити, який елемент запасiв фактично увiйшов до собiвартостi реалiзованої продукцiї.
Запаси вiдображенi у балансi за нижчою з оцiнок - собiвартiстю. Собiвартiсть виробничих запасiв i
товарiв складається з цiни придбання, транспортно-заготiвельних витрат, ввiзного мита, iнших витрат,
якi прямо пов'язанi з придбанням.
Собiвартiсть готової продукцiї та незавершеного виробництва складається з витрат, пов'язаних з
використанням сировини, матерiалiв, палива, енергiї, трудових ресурсiв, основних засобiв, iнших
витрат на виробництво продукцiї.
Крiм того виходячи з ПСБУ 9 "Запаси" к малоцiнним та швидкозношуваним предметам вiдносяться предмети,
якщо строк корисної експлуатацiї не перевищує один рiк (iнструменти, господарський iнвентар, та iншi).
МШП якi переданi в експлуатацiю в поточному звiтному перiоду, були визнанi витратами поточного перiоду.
Тип витрат визначався залежно вiд призначення МШП.
Балансова вартiсть запасiв за видами наведена у формi 5.
Станом на початок 2005 року вартiсть запасiв становила 3186,0тис.грн.. протягом року вони зменшилися на 655,0тис.грн.у тому числi, вартiсть виробничих запасiв зменшилася на 7,0тис.грн., вартiсть товарiв навпаки протягом року зросла на 662,0тис.грн., тобто на кiнець року вартiсть запасiв складає 3841,0тис.грн..
Виходячи з ПСБО 9 "Запаси" не включаються в первiсну вартiсть запасiв, а вiдносяться к витратам того
перiоду, в якому вони були встановленi нестачi i витрати вiд псування цiнностей.
Змiни показника "Виробничi запаси" на початок року пов'язанi з перенесенням iз показника "Незавершене виробництво" запасних частин до бурового обладнання у сумi 255,0тисгрн.

Дебiторська заборгованiсть

Облiк дебiторської заборгованостi на пiдприємствi вiдповiдає ПСБО 10 "Дебiторська заборгованiсть"

Дебiторська заборгованiсть за товари, роботи, послуги

Дебiторська заборгованiсть - це заборгованiсть покупцiв та замовникiв за надану їм продукцiю, товари,
роботи, послуги (крiм заборгованостi, що забезпечена векселями).
Дебiторська заборгованiсть є результатом реалiзацiї пiдприємством товарiв (робот, послуг) в кредит.
Протягом року списано безнадiйної дебiторської заборгованостi на суму 52,0тис.грн.
Iнформацiя про дебiторську заборгованiсть за товари, роботи, послуги за строками виникнення наведена у
формi 5.
Кiлькiсть дебiторiв, заборгованiсть кожного з яких перевищує 5%
загальної суми дебiторської заборгованостi, а також строки погашення заборгованостi наведенi нижче:


______________________________________________________________________
Перелiк дебiторiв забор- :______Сума боргу______: Строк :
: гованiсть яких бiльш 10 % : 01/01/05 : 31/12/05 : погашення:
______________________________________________________________________
1. Шахта iм. Дзержинського 13,0 756,0 2006 рiк
2. Шахта iм.19 з'їзду КПРС 667,0 944,0 2006 рiк
3. Шахта "Княгинiнська" 1395,0 1398,0 2006 рiк
4. Шахта "Бiлореченська" 589,0 581,0 2006 рiк
5. Шахта iм.Космонавтiв 205,0 1313,0 2006 рiк
______________________________________________________________________
РАЗОМ 2869,0 4992,0
В цiлому розмiр дебiторської заборгованостi протягом 2005 року зросла на 1531,0тис.грн.

Розмiр резерву сумнiвних боргiв визначається, виходячи з платоспроможностi окремих дебiторiв. Дебiтор
визнається неплатоспроможним, якщо проти нього порушено справу про банкрутство, або вiн знаходиться у
пошуку, або в iнших випадках по рiшенню керiвництва пiдприємства. Виходячи з цього, резерв сумнiвних
боргiв не нараховується.

Дебiторська заборгованiсть по розрахункам з бюджету - це заборгованiсть фiнансових i податкових органiв, а також переплата за податками, зборами та iншими платежами до бюджету. На початок 2005 року заборгованiсть по розрахункам з бюджетом вiдсутня. На кiнець 2005 року заборгованiсть з розрахункiв з бюджетом складає 13,0тис.грн. (податковий податок), тобто цей показник зрiс на 13,0тис.грн.

Дебiторська заборгованiсть за виданими авансами на початок 2005року становила 915,0тис.грн., на кiнець 2005 року вона дорiвнює 799,0тис.грн., тобто цей показник протягом року зменшився на 116,0тис.грн. у зв'язку з придбанням виробничих запасiв.

Iнша поточна дебiторська заборгованiсть.

Iнша поточна дебiторська заборгованiсть - заборгованiсть дебiторiв, яка не може бути включена до iнших
статей дебiторської заборгованостi яка вiдображається у складi оборотних активiв.
Iнша поточна дебiторська заборгованiсть на початок 2005 року складала 64,0тис.грн., на кiнець звiтного року вона дорiвнює 52,0тис.грн., тобто цей показник знизився на 12,0тис.грн.
Склад та суми статтi балансу "Iнша поточна дебiторська заборгованiсть" надана нижче (тис.грн.).
-----------------------------------------------------------------------------
:Склад статтi : Сума на : Сума на кiнець
п/п : : початок року : року
-----------------------------------------------------------------------------
1. Розрахунки з пiдзвiтними особами 21,0 7,0
2. Iншi розрахунки з працiвниками 5,0 6,0
3. Розрахунки з iншими дебiторами 38,0 39,0
-----------------------------------------------------------------------------
Разом (рядок балансу 210) 64,0 52,0
Основним боржником по статтi "Iнша поточна дебiторська заборгованiсть" є пiдприємство ТОВ "Дружба" - 35,0тис.грн., вiдповiдно до чинного законодавства проводиться претензiйна робота.

Грошовi кошти та їх еквiваленти.
Грошовi кошти та їх еквiваленти - це кошти в касi, на поточних та iнших рахунках у банках, якi пiдприємство використовує для поточних операцiй, а також еквiваленти грошових фондiв.
Пiдприємство на початок 2005 року мало на балансi грошовi кошти:
- в нацiональнiй валютi 687,0тис.грн;
- в iноземнiй валютi 19,0тис.грн.
На кiнець 2005 року пiдприємство має на балансi грошовi кошти:
- в нацiональнiй валютi 658,0тис.грн.;
- в iноземнiй валютi 1,0тис.грн..
Основним джерелом надходження iноземної валюти (росiйських рублiв) у звiтному перiодi є виконання послуг за кордоном (Росiя).
Iноземна валюта пiдприємством використовувалась на придбання сировини, матерiалiв, запасних частин за кордоном.
Iнша iнформацiйна по статтi грошовi кошти та їх еквiваленти наведена у формi 5.

Склад та суми по статтi "Iншi оборотнi активи" наведенi нижче:
-----------------------------------------------------------------------
:Склад статтi : Сума на початок : Сума на кiнець
п/п : : року : року
-----------------------------------------------------------------------
1. Сума податкового кредиту 32,0 131,0
-----------------------------------------------------------------------
Разом (рядок 250 балансу) 32,0 131,0

До статтi "Витрати майбутнiх перiодiв" вiднесенi витрати, що мали мiсце протягом поточного або попереднiх звiтних перiодiв, але належать до наступних звiтних перiодiв. На початок 2005 року цей показник
складає 497,0тис.грн., на кiнець 2005 року вiн дорiвнює 2,0тис.грн., тобто вiн зменшився 495,0тис.грн. Зменшення цього показника вiдбулося за рахунок використання ранiш придбаних запасних частин до бурового устаткування (турбобури та насоси).

Власний капiтал.
До складу власного капiталу пiдприємства входить статутний капiтал, iнший додатковий капiтал,
непокритi збитки.
ДВАТ "Свердловське ШПУ по бурiнню стволiв i свердловин" було створено в процесi корпоратизацiї
державного пiдприємства "Свердловське ШПУ по бурiнню стволiв i свердловин" у жовтнi 1996 року.
Статутний капiтал товариства сформовано у сумi 2467,7тис.грн. i станом на 31 грудня 2005
року вiн не змiнився.


Iнший додатковий капiтал - це сума дооцiнки необоротних активiв, а також надходжень, якi отримує
пiдприємство за рахунок внескiв акцiонерiв, та iнших фiзичних та юридичних осiб, не оформлених
цiнними паперами, кредитними чи iншими угодами.
Склад та суми статтi "Iнший додатковий капiтал" наведенi у таблицi:
--------------------------------------------------------------------
:Склад статтi : Сума на початок : Сума на кiнець
п/п : : року : року
--------------------------------------------------------------------
1. Фонд переоцiнки
необоротних активiв 697,7 697,7
2. Фонд соцiальної сфери 69,0 62,0
--------------------------------------------------------------------
Разом 766,7 759,7
На початок звiтного року пiдприємство мало iнший додатковий капiтал у сумi 766,7 тис.грн.
Протягом року розмiр iншого додаткового капiталу зменшився на суму 7,0.грн. (нарахована
амортизацiя по житловим будинкам) i становить на кiнець 2005 року 759,7тис.грн..

Резервний капiтал - резервний фонд, що створюється акцiонерним товариством у розмiрi, встановленому
установчими документами, але не менш 25 вiдсоткiв статутного фонду.
Резервний капiтал створюється за рахунок прибутку, пiсля сплати податкiв та всiх обов'язкових платежiв.
Установчими документами ДВАТ "Свердловське ШПУ по бурiнню стволiв i свердловин" передбачається
створення резервного (страхового) фонду у розмiрi 25% статутного капiталу. Фактично резервний фонд не
створювався в зв'язку з неприбутковою дiяльнiстю пiдприємства протягом року.

Нерозподiлений прибуток (непокритий збиток) - це прибуток (збиток), що залишається у пiдприємства пiсля
сплати податкiв.
Непокритий збиток на початок 2005 року становив 1440,0тис.грн.
Непокритий збиток на 31 грудня 2005 року склав 3001,0тис.грн., тобто цей показник зрiс на 1561,0тис.грн.
На протязi звiтного 2005 року, вiдповiдно до Постанови Кабiнету Мiнiстрiв України 557 вiд 22.04.2003 року "Про норматив i порядок вiдрахування до спецiального фонду Державного бюджету України частини прибутку (доходу) державними некорпаратизованими, казенними пiдприємствами та їх об'єдненнями" та внесеними Постановою Кабiнету Мiнiстрiв України вiд 10.09.2003 року 1437 "Про внесення змiн до Постанови Кабiнету Мiнiстрiв України вiд 22.04.2003р. 557" пiдприємство не нарахувало до бюджету частину прибутку (дивiденди) у зв'язку з отримання збитку у сумi 1561,0тис.грн..

Забезпечення наступних витрат i платежiв.
У складi забезпечень наступних витрат i платежiв вiдображаються нарахованi у звiтному перiодi майбутнi витрати та платежi (витрати на оплату майбутнiх вiдпусток, гарантiйнi зобов'язання тощо), величина яких на дату складання балансу може бути визначена тiльки шляхом попереднiх (прогнозних) оцiнок, а також залишки коштiв цiльового фiнансування i цiльових надходжень, якi отриманi з бюджету та iнших джерел.
У 2005 роцi ДВАТ "Свердловське ШПУ" на сплату майбутнiх вiдпусток, винагород за вислугу рокiв, включаючи вiдрахування на державне соцiальне страхування не нараховувало.

Довгостроковi зобов'язання.

Облiк довгострокових зобов'язань на пiдприємствi вiдповiдає вимогам П(С)БО 11 "Зобов'язання". Пунктом
10 П(С)БО 11 встановлено, що довгостроковi зобов'язання, на якi нараховуються вiдсотки, вiдображаються
в балансi по їх справжнiй вартостi.
У 2005 роцi пiдприємство не отримувало кредитiв банку на фiнансування.

До складу довгострокових зобов'язань належить реструктуризована заборгованiсть, яка наведена у таблицi
(тис.грн.)
--------------------------------------------------------------------
Реструктуризована : На початок : Погашено : На кiнець
п/п забогованiсть : 2005р. : : 2005р.
--------------------------------------------------------------------
1. ПДВ 13,0 0,0 13,0
2. Податок на прибуток 10,0 0,0 10,0
--------------------------------------------------------------------
Разом 23,0 0,0 23,0

Поточнi зобов'язання.
Облiк поточних зобов'язань на пiдприємствi вiдповiдає вимогам П(С)БО 11 "Зобов'язання". Поточнi
зобов'язання вiдображаються в балансi по сумi погашення.

Кредиторська заборгованiсть за товари, роботи, послуги.

Загальна сума заборгованостi кредиторам за товари, роботи, послуги на початок 2005 року становила
9391,6тис.грн, на кiнець року 11917,6тис.грн., тобто цей показник збiльшився на 2526,0тис.грн. Строк
сплати цiєї заборгованостi ще не настав.
Основнi кредитори, заборгованiсть яким перевищує 3% загальної суми кредиторської заборгованостi,
наведенi нижче (тис.грн.).
-------------------------------------------------------------
:Найменування : Заборгованiсть : Строк
п/п :кредитора :на 31.12.2005 р.: погашення
-------------------------------------------------------------
1. ТОВ "Юрторгсервiс" 427,0 2006
2. ТОВ ТСК "Спецшахтобуд" 706,0 2006
3. ПП "Стланiк" 5432,0 2006
4. ПП "Аскер" 1368,0 2006
5. ТОВ "Укрпромарматура" 1506,0 2006
6. НПП "Пегас ЛООI Квiтень" 1957,0 2006
-------------------------------------------------------------
Разом 11396,0

Сума отриманих авансiв на початок 2005 року становила 7,0тис.грн. на кiнець 2005 року 6,0тис.грн., тобто цей показник зменшився на 1,0тис.грн..

Поточнi зобов'язання за розрахунками.

Зобов'язання за розрахунками з бюджетом - це заборгованiсть перед бюджетом за усiма видами платежiв.
Станом на 01.01.2005 року заборгованiсть бюджету становила 7,0тис.грн, на 31.12.2005 року вона дорiвнює 72,0тис.грн., тобто цей показник зрiс на 65,0тис.грн., iнша iнформацiя наведена в таблицi нижче:
----------------------------------------------------------------------------
Найменування : Залишок на: Нарахо- : Сплачено : розст-:Залишок на : Строк
податку : 01/01/2005: вано : : рочено:31/12/2005 : сплати
-----------------------------------------------------------------------------
ПДВ 0,0 75,0 57,0 18,0 2006
На прибуток 0,0 29,0 1,0 28,0 2006
На землю 0,0 13,0 7,0 6,0 2006
Транспортний 4,0 45,0 36,0 13,0 2006
Комунальний
податок 1,0 6,0 2,0 5,0 2006
За забруднення
середовища 0,0 3,0 1,0 2,0 2006
Податок ДФО 2,0 360,0 375,0 -13,0 2006
Економiчнi
санкцiї 0,0 82,0 82,0 0,0 2006
------------------------------------------------------------------------------
РАЗОМ 7,0 613,0 561,0 13,0/72,0

Зобов'язання за розрахунками зi страхування - це заборгованiсть перед Пенсiйним фондом, Фондом
соцiального страхування, заборгованiсть по страхуванню майна пiдприємства та по iндивiдуальному
страхуванню його працiвникiв.
На початок 2005 року ця заборгованiсть становила 24,0тис.грн., на кiнець 2005 року 20,0тис.грн.
Заборгованiсть зменшилась протягом року на 4,0тис.грн.
Iнша iнформацiя наведена нижче:
--------------------------------------------------------------------------------
: Найменування : Залишок на : Нарахо- : Сплачено : Залишок на : Строк
п/п : платежу : 01/01/2005 : вано : : 31/12/2005 : сплати
---------------------------------------------------------------------------------
1. Пенсiйний фонд 21,0 906,0 908,0 19,0 2006
2. Соц.страхування -2,0 102,0 103,0 -3,0 2006
3. Безробiття 1,0 55,0 55,0 1,0 2006
4. Фонд соц страху
вiд нещасних вип. 2,0 69,0 72,0 -1,0 2006
---------------------------------------------------------------------------------
Разом 2,0/24,0 1132,0 1138,0 4,0/20,0

- З оплати працi - це заборгованiсть перед працiвниками по нарахованої, але не виплаченої заробiтнiй
платнi. Заборгованiсть по заробiтнiй платi станом на 01.01.2005 року становила 41,0тис.грн, станом на
31.12.2005 року 25,0тис.грн., тобто зменшилась на 16,0тис.грн.

- Зобов'язання iз внутрiшнiх розрахункiв це розрахунки мiж холдингом та дочiрнiми пiдприємствами.
Заборгованiсть по цих розрахунках на початок 2005 року складає 90,0тис.грн. на кiнець 2005 року складає
140,0тис.грн., тобто збiльшилися на 50,0тис.грн.

Iншi поточнi зобов'язання - це заборгованiсть перед пiдзвiтними особами, розрахунки з iншими
кредиторами, iншi короткостроковi зобов'язання.
Заборгованiсть по цiй статтi на початок 2005 року становила 140,0тис.грн., на кiнець 2005 року 438,0тис.грн., тобто збiльшилась на 298,0тис.грн.
Iнша iнформацiя наведена нижче:
-------------------------------------------------------------------
: Назва показника : На початок : На кiнець
п/п : : року : року
-------------------------------------------------------------------
1. Розрахунки з пiдзвiтними
особами 7,0 0,0
2. З податкових розрахункiв 127,0 406,0
3. Iншi 6,0 32,0
-------------------------------------------------------------------
Разом 140,0 438,0

Керівник: Тесля Микола Юхимович
Головний бухгалтер: Павлюченко Володимир Петрович