Додаток до Положення (стандарту) бухгалтерського обліку 4
ЗВІТ ПРО РУХ ГРОШОВИХ КОШТІВ |
Форма N3 код за ДКУД | 1801004 |
Стаття | Код | За звітний період | За попередній період | ||
Надходження | Видаток | Надходження | Видаток | ||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
І. Рух коштів у результаті операційної діяльності | |||||
Прибуток (збиток) від звичайної діяльності до оподаткування | 010 | 347.0 | 0.0 | 0.0 | 2021.0 |
Коригування на: | |||||
амортизацію необоротних активів | 020 | 112.0 | X | 95.0 | X |
збільшення (зменшення) забезпечень | 030 | 0.0 | 0.0 | 0.0 | 0.0 |
збиток (прибуток) від нереалізованих курсових різниць | 040 | 8.0 | 0.0 | 17.0 | 0.0 |
збиток (прибуток) від неопераційної діяльності | 050 | 4.0 | 0.0 | 50.0 | 0.0 |
Витрати на сплату відсотків | 060 | 0.0 | X | 0.0 | X |
Прибуток (збиток) від операційної діяльності до зміни в чистих оборотних активах | 070 | 471.0 | 0.0 | 0.0 | 1859.0 |
Зменшення (збільшення): | |||||
оборотних активів | 080 | 0.0 | 495.0 | 0.0 | 591.0 |
витрат майбутніх періодів | 090 | 0.0 | 491.0 | 2.0 | 0.0 |
Збільшення (зменшення): | |||||
поточних зобов'язань | 100 | 1690.0 | 0.0 | 2620.0 | 0.0 |
доходів майбутніх періодів | 110 | 0.0 | 0.0 | 0.0 | 0.0 |
Грошові кошти від операційної діяльності | 120 | 1175.0 | 0.0 | 172.0 | 0.0 |
Сплачені: | |||||
відсотки | 130 | X | 0.0 | X | 0.0 |
податки на прибуток | 140 | X | 52.0 | X | 35.0 |
Чистий рух коштів до надзвичайних подій | 150 | 1123.0 | 0.0 | 137.0 | 0.0 |
Рух коштів від надзвичайних подій | 160 | 0.0 | 0.0 | 0.0 | 0.0 |
Чистий рух коштів від операційної діяльності | 170 | 1123.0 | 0.0 | 137.0 | 0.0 |
ІІ. Рух коштів у результаті інвестиційної діяльності | |||||
Реалізація: | |||||
фінансових інвестицій | 180 | 0.0 | X | 0.0 | X |
необоротних активів | 190 | 17.0 | X | 0.0 | X |
майнових комплексів | 200 | 0.0 | 0.0 | 0.0 | 0.0 |
Отримані: | |||||
відсотки | 210 | 0.0 | X | 0.0 | X |
дивіденди | 220 | 0.0 | X | 0.0 | X |
Інші надходження | 230 | 0.0 | X | 0.0 | X |
Придбання: | |||||
фінансових інвестицій | 240 | X | 0.0 | X | 0.0 |
необоротних активів | 250 | X | 622.0 | X | 25.0 |
майнових комплексів | 260 | X | 0.0 | X | 0.0 |
Інші платежі | 270 | X | 0.0 | X | 0.0 |
Чистий рух коштів до надзвичайних подій | 280 | 0.0 | 605.0 | 0.0 | 25.0 |
Рух коштів від надзвичайних подій | 290 | 0.0 | 0.0 | 0.0 | 0.0 |
Чистий рух коштів від інвестиційної діяльності | 300 | 0.0 | 605.0 | 0.0 | 25.0 |
ІІІ. Рух коштів у результаті фінансової діяльності | |||||
Надходження власного капіталу | 310 | 0.0 | X | 0.0 | X |
Отримані позики | 320 | 0.0 | X | 0.0 | X |
Інші надходження | 330 | 0.0 | X | 0.0 | X |
Погашення позик | 340 | X | 0.0 | X | 0.0 |
Сплачені дивіденди | 350 | X | 21.0 | X | 16.0 |
Інші платежі | 360 | X | 24.0 | X | 29.0 |
Чистий рух коштів до надзвичайних подій | 370 | 0.0 | 45.0 | 0.0 | 45.0 |
Рух коштів від надзвичайних подій | 380 | 0.0 | 0.0 | 0.0 | 0.0 |
Чистий рух коштів від фінансової діяльності | 390 | 0.0 | 45.0 | 0.0 | 45.0 |
Чистий рух коштів за звітний період | 400 | 473.0 | 0.0 | 67.0 | 0.0 |
Залишок коштів на початок року | 410 | 241.0 | X | 191.0 | X |
Вплив зміни валютних курсів на залишок коштів | 420 | 0.0 | 8.0 | 0.0 | 17.0 |
Залишок коштів на кінець року | 430 | 706.0 | X | 241.0 | X |
Примітки: Для формування "Звiту про рух грошових коштiв" пiдприємство застосувало непрямий метод формування Звiту.
Непрямий метод передбачає коригування прибутку (збитку) вiд звичайної дiяльностi до оподаткування
вiдповiдно до змiн: запасiв, дебiторської та кредиторської заборгованостi, що були протягом звiтного
перiоду, таких "негрошових" статей, як: амортизацiя, нереалiзованi прибутки чи збитки вiд змiни
курсу валют, усiх iнших статей, для яких грошовий потiк є результатом iнвестицiйної чи фiнансової
дiяльностi. Звiт про рух грошових коштiв складається з трьох частин:
1. Рух грошових коштiв у результатi операцiйної дiяльностi:
Операцiйна дiяльнiсть - це основний вид дiяльностi пiдприємства з отримання доходу. Рух грошових
коштiв вiд операцiйної дiяльностi виникає головним чином як результат основної дiяльностi пiдприємства, що приносить доходи, тобто:
- грошовi надходження вiд виконання будiвельно-монтажних робiт.
Чистий рух грошових коштiв вiд операцiйної дiяльностi за звiтнiй перiод становив 1123,0тис.грн. (надходження).
2. Рух коштiв у результатi iнвестицiйної дiяльностi.
iнвестицiйна дiяльнiсть - це придбання та продаж: необоротних активiв, у тому числi активiв,
вiднесених до довгострокових фiнансових iнвестицiй, активiв, вiднесених до поточних фiнансових
iнвестицiй, iнших вкладень, що не розглядаються як грошовi еквiваленти.
Грошовий потiк вiд iнвестицiйної дiяльностi включає:
- грошовi витрати на придбання будiвель, споруд, обладнання - 622,0тис.грн. (видатки),
- грошовi надходження вiд продажу будiвель, споруд, обладнання - 17,0тис.грн. (надходження),
- грошовi виплати за придбання часток у капiталi спiльних пiдприємств.
Чистий рух грошових коштiв вiд iнвестицiйної дiяльностi за звiтнiй перiод становив 605,0тис.грн. (видаток).
Чистий рух грошових коштiв вiд iнвестицiйної дiяльностi зменшує чистий рух грошових коштiв вiд операцiйної дiяльностi. Рiзниця мiж ними становлює 518,0тис.грн. (надходження).
3. Рух коштiв у результатi фiнансової дiяльностi.
Фiнансова дiяльнiсть - це дiяльнiсть, яка приводить до змiн розмiру та складових власного капiталу
та позикового капiталу пiдприємства.
Грошовий потiк вiд фiнансової дiяльностi включає:
- витрати на сплату дивiдендiв по акцiям, якi належвть державi) - 21,0тис.грн.
- iншi платежi - 24,0тис.грн.
Чистий рух грошових коштiв вiд фiнансової дiяльностi за звiтний перiод складає 45,0тис.грн. (видаток).
Чистий рух грошових коштiв вiд фiнансової дiяльностi зменьшує чистий рух грошових коштiв вiд операцiйної та iнвестицiйної дiяльностi. Рiзниця мiж ними складає 473,0тис.грн.
Чистий рух коштiв за звiтний перiод становив 473,0тис.грн. (надходження).
Залишок коштiв на початок 2004 року становив 241,0тис.грн.
Вплив змiни валютних курсiв якi зменшують залишок коштiв складає 8,0тис.грн.
Залишок коштiв на кiнець 2004року становив 706,0тис.грн.
Керівник: Тесля Микола Юхимович
Головний бухгалтер: Павлюченко Володимир Петрович