| Назва емітента | Вiдкрите акцiонерне товариство "Шахта Комунiст" Дочiрнє пiдприємство Державної холдингової компанiї "Жовтеньвугiлля" | | Код за ЄДРПОУ | 00176035 | | Організаційно-правова форма | ВАТ |
Додаток
до Положення (стандарту)
бухгалтерського обліку 3 | | | | Коди | | | | Дата (рік, місяць, число) | 2005 | 04 | 01 | | Підприємство | Вiдкрите акцiонерне товариство "Шахта Комунiст" Дочiрнє пiдприємство Державної холдингової компанiї | за ЄДРПОУ | 00176035 | | Територія | Донецька область | за КОАТУУ | 1415045900 | | Орган державного управління | ПIДПРИЄМСТВА УКРАЇНИ, ЗАСНОВАНI ФIЗИЧНИМИ ОСОБАМИ | за СПОДУ | 7774 | | Галузь (вид діяльності) | ВИДОБУТОК ВУГIЛЛЯ ПIДЗЕМНИМ СПОСОБОМ | за ЗКГНГ | 11312 | | Вид економічної діяльності | ПIДЗЕМНЕ ВИДОБУВАННЯ КАМ'ЯНОГО ВУГIЛЛЯ | за КВЕД | 10.10.1 | | Одиниця виміру: | тис.грн. | Контрольна сума | |
ЗВІТ ПРО ФІНАНСОВІ РЕЗУЛЬТАТИ
за 2004 р. | Форма N2 код за ДКУД | 1801003 |
І. ФІНАНСОВІ РЕЗУЛЬТАТИ| Стаття | Код рядка | За звітний період | За попередній період | | 1 | 2 | 3 | 4 | | Доход (виручка) від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) | 010 | 16885.0 | 11482.0 | | Податок на додану вартість | 015 | 2814.0 | 1914.0 | | Акцизний збір | 020 | 0.0 | 0.0 | | 025 | 0.0 | 0.0 | | Інші вирахування з доходу | 030 | 0.0 | 0.0 | | Чистий доход (виручка) від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) | 035 | 14071.0 | 9568.0 | | Собівартість реалізованої продукції (товарів, робіт, послуг) | 040 | 21461.0 | 18171.0 | | Валовий: | | | | | прибуток | 050 | 0.0 | 0.0 | | збиток | 055 | 7390.0 | 8603.0 | | Інші операційні доходи | 060 | 33191.0 | 9106.0 | | Адміністративні витрати | 070 | 1508.0 | 1354.0 | | Витрати на збут | 080 | 940.0 | 1008.0 | | Інші операційні витрати | 090 | 6068.0 | 5190.0 | | Фінансові результати від операційної діяльності: | | | | | прибуток | 100 | 17285.0 | 0.0 | | збиток | 105 | 0.0 | 7049.0 | | Доход від участі в капіталі | 110 | 0.0 | 0.0 | | Інші фінансові доходи | 120 | 0.0 | 0.0 | | Інші доходи | 130 | 1654.0 | 1236.0 | | Фінансові витрати | 140 | 166.0 | 163.0 | | Втрати від участі в капіталі | 150 | 0.0 | 0.0 | | Інші витрати | 160 | 12.0 | 1158.0 | | Фінансові результати від звичайної діяльності до оподаткування: | | | | | прибуток | 170 | 18761.0 | 0.0 | | збиток | 175 | 0.0 | 7134.0 | | Податок на прибуток від звичайної діяльності | 180 | 4857.0 | 0.0 | | Доход з податку на прибуток від звичайної діяльності | 185 | 0.0 | 0.0 | | Фінансові результати від звичайної діяльності: | | | | | прибуток | 190 | 13904.0 | 0.0 | | збиток | 195 | 0.0 | 7134.0 | | Надзвичайні: | | | | | доходи | 200 | 0.0 | 0.0 | | витрати | 205 | 0.0 | 0.0 | | Податки з надзвичайного прибутку | 210 | 0.0 | 0.0 | | Частки меншості | 215 | 0.0 | 0.0 | | Чистий: | | | | | прибуток | 220 | 13904.0 | 0.0 | | збиток | 225 | 0.0 | 7134.0 |
ІІ. ЕЛЕМЕНТИ ОПЕРАЦІЙНИХ ВИТРАТ| Найменування показника | Код рядка | За звітний період | За попередній період | | 1 | 2 | 3 | 4 | | Матеріальні затрати | 230 | 7964.0 | 8929.0 | | Витрати на оплату праці | 240 | 7937.0 | 4831.0 | | Відрахування на соціальні заходи | 250 | 4081.0 | 2213.0 | | Амортизація | 260 | 4641.0 | 4992.0 | | Інші операційні витрати | 270 | 5237.0 | 4481.0 | | Разом | 280 | 29860.0 | 25446.0 |
ІІІ. РОЗРАХУНОК ПОКАЗНИКІВ| Назва статті | Код рядка | За звітний період | За попередній період | | 1 | 2 | 3 | 4 | | Середньорічна кількість простих акцій | 300 | 0.0 | 0.0 | | Скоригована середньорічна кількість простих акцій | 310 | 0.0 | 0.0 | | Чистий прибуток, що припадає на одну просту акцію (грн.) | 320 | 0.0 | 0.0 | | Скоригований чистий прибуток, що припадає на одну просту акцію (грн.) | 330 | 0.0 | 0.0 | | Дивіденди на одну просту акцію (грн.) | 340 | 0.0 | 0.0 |
Примітки: При визначеннi виручки вiд реалiзацiї Замовник керується нормами П(С)БУ 15 "Дохiд"
Доход визнається пiд час збiльшення активу або зменшення зобов'язання, що зумовлює зростання власного капiталу (за винятком зростання капiталу за рахунок внескiв учасникiв пiдприємства), за умови, що оцiнка доходу може бути достовiрно визначена. Критерiї визнання доходу вiдповiдають вимогам, наведеним у П(С)БУ "Дохiд".
Доход вiд реалiзацiї продукцiї, товарiв, робiт, послуг склала суму 16 885 тис. грн., собiвартiсть реалiзованої продукцiї - 21 461 тис. грн.
Iншi операцiйнi доходи (рядок 60 Ф. 2) склали суму 33191,0 тис. грн., яка складається з:
- суми отриманої держпiдтримки по собiвартостi - 6 076,0 тис. грн.;
- суми отриманого бюджетного фiнансування
на матерiали з ПДВ - 21,0 тис. грн.;
- охорона працi - 59,0 тис. грн.;
- виплата заборгованностi з регресiв та
одноразової допомоги - 956,0 тис. грн.;
- погашення заборгованностi з зароботної плати - 6 435,0 тис. грн.
- доход вiд об'єктiв житлово-комунальної
та соцiально-культурної сфери - 38,0 тис. грн.
- реалiзацiя iнших оборотних активiв - 551,0 тис. грн.
- вiд списання безнадiйної заборгованностi - 18 974,0 тис. грн.
- надлишки ТМЦ , виявленi при iнвентарiзацiї - 44,0 тис. грн.
- iншi - 37,0 тис. грн.
Адмiнiстративнi витрати (рядок 70 Ф. 2) по пiдсумкам роботи протягом 2004 року з порiвнням до попереднього перiоду зросли на 94 % i склали суму, яка дорiвнює 1508,0 тис. грн. Адмiнiстративнi витрати складаються з:
- витрат на оплату працi - 603 тис. грн.;
- вiдрахувань на соцстрахування - 303 тис. грн.;
- витрати на вiдрядження - 25,0 тис. грн.;
- податки, збори та обов'язковi платежi - 107,0 тис. грн.;
- послуги за кассове обслуговування банкiв - 98,0 тис. грн.;
- послуги зв'язку - 101 тис. грн.;
- професiйнi послуги (аудиторськi, юридичнi, тощо) - 20,0 тис. грн.;
- утримання об'єднаннь , ДХК - 23,0 тис. грн.;
- iншi - 228,0 тис. грн.
Витрати на збут (рядок 80 Ф. 2) складають 940 тис. грн., у т.ч.:
- витрати на оплату працi - 13 тис. грн.;
- вiдрахування на соцiальне страхування - 7 тис. грн.;
- послуги вузлезбутових пiдприємств та органiзацiй - 82,0 тис. грн.;
- витрати на послуги вантажно-транспортних управлiннь та залiзницi - 838,0 тис. грн.
Iншi операцiйнi витрати (рядок 90 Ф. 2) дорiвнюють - 6068 тис. грн., у т.ч.
- собiвартiсть реалiзованих виробничих запасiв - 551,0 тис. грн.;
- витрати на утримання соц-культурних об'єктiв - 253,0 тис. грн.;
- визнанi штрафи, пенi, iншi санкцiї - 497,0 тис. грн.;
- зарплата - 3,0 тис. грн.;
- витрати на охорону працi - 59,0 тис. грн.;
- побутове вугiлля - 584 тис. грн.;
- собiвартiсть матерiалiв з ПДВ за рахунок держбюджету (компресори) - 21,0 тис. грн.
- списання безнадiйної заборгованностi - 1908,0 тис. грн.;
- компенсацiя за несвоєчасну виплату зарплати - 411,0 тис. грн.;
- iншi - 1781,0 тис. грн.;
Iншi доходи (рядок 130 Ф. 2) складають суму 1654 тис. грн., у т.ч. дохiд вiд реалiзацiї основних засобiв - 16,0 тис. грн., доходи вiд безоплатно одержаних активiв, як сума нарахованої амортизацiї на необоротнi активи, за рахунок бюджетного фiнансування - 1330,0 тис. грн.; доходи вiд безоплатно одержаних активiв, як сума нарахованої амортизацiї на необоротнi активи отриманi безкоштовно - 281 тис. грн.; доходи вiд списання необоротних активiв(основних засобiв) - 12,0 тис. грн.; доходи вiд безоплатно одержаних активiв - 4,0 тис. грн., iншi - 11,0 тис. грн.
Фiнансовi витрати складаються з вiдсоткiв за кредит у сумi - 166 тис. грн.
Iншi витрати (рядок 160 Ф 2) у сумi 12 тис. грн. представленi у видi собiвартостi реалiзованих оборотних активiв - 12 тис. грн.
Виручка вiд реалiзацiї товарiв в бухгалтерському облiку i звiтностi вiдображена вiрно. Фiнансовi результати вiд реалiзацiї готової продукцiї вiдбиваються на бухгалтерському рахунку 79 "Фiнансовi результати". За результатами дiяльностi за станом на 31.12.2000 р. прибуток до оподаткування становив 18761 тис. грн.
Внаслiдок аналiзу розбiжностей мiж даними податкового та бухгалтерського облiку виявленi наступнi рiзницi , вiдповiдно до П(С)БО 17 "Податок на прибуток" установленi :
Постiйнi рiзницi на загальну суму 4453 тис. грн., у тому числi:
-амортизацiя невиробничiх основних засобiв 98 тис. грн.
-амортизацiя нарахована на недiюче обладнання 1105 тис. грн.
-амортизацiя основних засобiв , придбаних за рахунок державних коштiв - 1622 тис. грн.
-суми перевищення на утримання легкового автотранспорту - 9 тис. грн.
-суми штрафiв - 497 тис. грн.;
-витрати на утримання соцiальної сфери - 174 тис. грн.
-путiвки - 22 тис. грн.
-ритуальнi послуги - 6 тис. грн.
-пiльговi пенсiї - 141 тис. грн.
-компенсацiї - 525 тис. грн.
-вихiдна допомога - 4 тис. грн.
-ПДВ - 202 тис. грн.
-iншi -48 тис. грн.
Вiдстроченi податковi активи, тимчасовi рiзницi на загальну суму 1674 тис. грн., у тому числi :
-аванси отриманi - 571 тис. грн.
-нарахований резерв сумнiвної заборгованностi - 3 тис. грн.;
-урегулювання сумнiвної кредиторської заборгованностi згiдно до п. 12.1.5 Закону про оподаткування прибутку пiдприємства - 1100 тис. грн.
Вiдстроченi податковi забов'язання, тимчасовi рiзницi на суму 5967 тис. грн., у тому числi :
- аванси виданi - ( 66 ) тис. грн.
- витрати майбутнiх перiодiв - 151 тис. грн
- змiна залишкiв невершеного виробництва - ( 485) тис. грн.
- зниження валових доходiв у випадках затримання оплати покупцем (ст.12 Закону про оподаткування прибутку пiдприємства ) - 4728 тис. грн.
- перевищення залишкової вартостi основних засобiв по даним бухгалтерського облiку порiвняно з налоговим облiком за вирахуванням змiни тимчасової рiзницi по амортизацiї внаслiдок пероцiнки - 1639 тис. грн
Зурахуванням вищенаведених рiзниць у бухгалтерському облiку нараховано податок на прибуток вiд звичайної дiяльностi у розмiрi 4857,0 тис. грн.
Правильнiсть визначення балансового i оподаткованого прибутку (збитку) в цiлому вiдповiдає чинному законодавству.
При визначеннi доходу вiдповiдно до податкового облiку, Замовник керується нормами Закону України "Про оподаткування прибутку пiдприємств" вiд 22 травня 1997 року 283/97-ВР iз змiнами i доповненнями до нього, Указу Президента України "Про деякi змiни в оподаткуваннi" 857/98 вiд 07.08.1998 р., Закону України "Про податок на додану вартiсть" 168/97-ВР вiд 03.04.1996 р. iз змiнами i доповненнями до нього, Керівник: Нiколаєнко Iван Iванович
Головний бухгалтер: Духонченко Марiя Андрiївна |
