Додаток до Положення (стандарту) бухгалтерського обліку 2
БАЛАНС |
Форма N1 код за ДКУД | 1801001 |
AКТИВ | Код рядка | На початок звітного періоду | На кінець звітного періоду |
1 | 2 | 3 | 4 |
I. Необоротні активи | |||
Нематеріальні активи: | |||
залишкова вартість | 010 | 3.0 | 0.0 |
первісна вартість | 011 | 3.0 | 0.0 |
накопичена амортизація | 012 | 0.0 | 0.0 |
Незавершене будівництво | 020 | 363.800 | 363.800 |
Основні засоби: | |||
залишкова вартість | 030 | 6734.300 | 6454.0 |
первісна вартість | 031 | 45055.0 | 44540.500 |
знос | 032 | 38320.700 | 38086.500 |
Довгострокові фінансові інвестиції: | |||
які обліковуються за методом участі в капіталі інших підприємств | 040 | 2890.0 | 2890.0 |
інші фінансові інвестиції | 045 | 0.0 | 0.0 |
Довгострокова дебіторська заборгованість | 050 | 0.0 | 0.0 |
Відстрочені податкові активи | 060 | 0.0 | 0.0 |
Інші необоротні активи | 070 | 0.0 | 0.0 |
Гудвіл при консолідації | 075 | 0.0 | 0.0 |
Усього за розділом І | 080 | 9991.100 | 9707.800 |
ІІ. Оборотні активи | |||
Запаси: | |||
виробничі запаси | 100 | 1718.600 | 1189.700 |
тварини на вирощуванні та відгодівлі | 110 | 0.0 | 0.0 |
незавершене виробництво | 120 | 282.900 | 411.600 |
готова продукція | 130 | 810.100 | 346.0 |
товари | 140 | 2466.900 | 2674.700 |
Векселі одержані | 150 | 173.400 | 173.400 |
Дебіторська заборгованість за товари, роботи, послуги: | |||
чиста реалізаційна вартість | 160 | 728.500 | 1022.0 |
первісна вартість | 161 | 728.500 | 1022.0 |
резерв сумнівних боргів | 162 | 0.0 | 0.0 |
Дебіторська заборгованість за розрахунками: | |||
з бюджетом | 170 | 0.0 | 0.0 |
за виданими авансами | 180 | 0.0 | 0.0 |
з нарахованих доходів | 190 | 0.0 | 0.0 |
із внутрішніх розрахунків | 200 | 0.0 | 0.0 |
Інша поточна дебіторська заборгованість | 210 | 529.400 | 264.200 |
Поточні фінансові інвестиції | 220 | 0.0 | 0.0 |
Грошові кошти та їх еквіваленти: | |||
в національній валюті | 230 | 155.600 | 121.800 |
в іноземній валюті | 240 | 0.0 | 0.0 |
Інші оборотні активи | 250 | 255.300 | 214.800 |
Усього за розділом ІI | 260 | 7120.700 | 6418.200 |
ІІІ. Витрати майбутніх періодів | 270 | 0.0 | 0.0 |
БАЛАНС | 280 | 17111.800 | 16126.0 |
ПАСИВ | Код рядка | На початок звітного періоду | На кінець звітного періоду |
1 | 2 | 3 | 4 |
І. Власний капітал | |||
Статутний капітал | 300 | 6204.0 | 6204.0 |
Пайовий капітал | 310 | 0.0 | 0.0 |
Додатковий вкладений капітал | 320 | 0.0 | 0.0 |
Інший додатковий капітал | 330 | 11745.200 | 11084.900 |
Резервний капітал | 340 | 0.0 | 0.0 |
Нерозподілений прибуток (непокритий збиток) | 350 | -11571.700 | -12854.700 |
Неоплачений капітал | 360 | 0.0 | 0.0 |
Вилучений капітал | 370 | 0.0 | 0.0 |
Усього за розділом І | 380 | 6377.500 | 4434.200 |
ІІ. Забезпечення наступних витрат і платежів | |||
Забезпечення виплат персоналу | 400 | 0.0 | 0.0 |
Інші забезпечення | 410 | 0.0 | 0.0 |
415 | 0.0 | 0.0 | |
416 | 0.0 | 0.0 | |
Цільове фінансування | 420 | 0.0 | 0.0 |
Усього за розділом ІI | 430 | 0.0 | 0.0 |
ІІІ. Довгострокові зобов'язання | |||
Довгострокові кредити банків | 440 | 0.0 | 0.0 |
Інші довгострокові фінансові зобов'язання | 450 | 250.0 | 250.0 |
Відстрочені податкові зобов'язання | 460 | 0.0 | 0.0 |
Інші довгострокові зобов'язання | 470 | 0.0 | 0.0 |
Усього за розділом ІII | 480 | 250.0 | 250.0 |
ІV. Поточні зобов'язання | |||
Короткострокові кредити банків | 500 | 0.0 | 0.0 |
Поточна заборгованість за довгостроковими зобов'язаннями | 510 | 0.0 | 0.0 |
Векселі видані | 520 | 2966.900 | 2130.700 |
Кредиторська заборгованість за товари, роботи, послуги | 530 | 5905.800 | 8010.700 |
Поточні зобов'язання за розрахунками: | |||
з одержаних авансів | 540 | 508.0 | 0.700 |
з бюджетом | 550 | 76.0 | 71.700 |
з позабюджетних платежів | 560 | 0.0 | 0.0 |
зі страхування | 570 | 42.700 | 43.300 |
з оплати праці | 580 | 109.900 | 109.500 |
з учасниками | 590 | 0.0 | 0.0 |
із внутрішніх розрахунків | 600 | 0.0 | 0.0 |
Інші поточні зобов'язання | 610 | 875.0 | 1075.200 |
Усього за розділом ІV | 620 | 10484.300 | 11441.800 |
V. Доходи майбутніх періодів | 630 | 0.0 | 0.0 |
БАЛАНС | 640 | 17111.800 | 16126.0 |
Примітки: 1.Станом на 31.12.2006 року на балансi пiдприємства нематерiальних активiв не має.
2.Основнi засоби.
На балансi пiдприємства на кiнець звiтного перiоду облiковуються основнi засоби, балансова вартiсть яких складає 44540,5 т.грн.,залишкова - 6454,0 тис.грн.; нарахован знос - 38086,5 т.грн.
Вибуло основних засобiв за рiк на суму 852,0 тис. грн., в тому числi списано 839,0 тис. грн., реалiзовано 13,0 тис. грн.
Протягом року здiйснена дооцiнка вартостi основних засобiв на суму 337,5 тис. грн.
Планом санацiї передбачено продаж майна, що не задiяно в основному виробничому процесi (обладнання, що не використовується). В оперативну оренду переданi основнi засоби на суму 2975,6 тис. грн. Вартiсть основних засобiв, що взятi в оперативну оренду 18,6 тис. грн.
Обмежень на використання основних засобiв немає.Основних засобiв , якi тимчасово не використовуються, а також вилучених з експлуатацiї для продажу, немає. Основних засобiв оформлених у заставу на 31.12.2006р. немає.
На кiнець звiтного перiоду на балансi пiдприємства рахується незавершене будiвництво у сумi 363,8 тис.грн., у тому числi: капiтальне будiвництво службових примiщень - 163,0 тис.грн., капiтальне будiвництво збирального цеху - 200,8 тис.грн. У зв'язку з вiдсутнiстю фiнансування i недоцiльнiстю подальшого продовження будiвництва - припинено незавершене будiвництво - 363,8 тис.грн. Амортизацiя основних засобiв у 2006 роцi нараховувалася, згiдно з облiковою полiтикою, у вiдповiдностi зi ст. 26 П(С)БО 7 по нормах передбаченим податковим законодавством, а саме ст. 8 Закону України "Про оподаткування прибутку пiдприємств" 283/97-ВР вiд 22.05.97 р. Бухгалтерський облiк зносу ведеться на рахунку 13 "Знос необоротних активiв". Знос вiдбивається в сумi амортизацiї по нормах для вiдповiдної групи основних фондiв, тобто по нормах передбаченим пiдпунктом 8.6.1. Закону України "Про оподаткування прибутку пiдприємств".
Станом на 31.12.2006р. на пiдприємствi рахуються довгостроковi фiнансовi iнвестицiї у сумi 2890 тис.грн., якi облiковуються за методом участi в капiталi iншого пiдприємства (ЗАТ "НГМЗ-БУР", 49,9%СФ). Фiнансовi iнвестицiї вiдображенi за справедливою вартiстю згiдно П(С)БО 12.
Запаси. Основнi i допомiжнi матерiали, паливо, запчастини i iншi матерiальнi ресурси вiдбиваються в облiку i звiтностi по їх первиннiй вартостi (собiвартостi), яка визначається виходячи з витрат на їх придбання. Згiдно с П(С)БО 9 i облiковiй полiтицi вибуття запасiв здiйснюється за оцiнками:
- матерiалiв (по видах та групах) - собiвартостi перших за часом надходження запасiв, собiвартостi останнiх за часом надходження запасiв, iдентифiкованої собiвартостi, середньозваженої собiвартостi;
- палива - собiвартостi перших за часом надходження запасiв;
- запасних частин - собiвартостi перших за часом надходження запасiв;
- готової продукцiї - нормативних витрат;
- товарiв в оптовiй торговлi - iдентифiкованої собiвартостi;
- МШП - середньозваженої собiвартостi.
Протягом року дотримується незмiннiсть застосовуваного методу оцiнки вибуття запасiв. Для облiку надходження i використання ТМЦ на пiдприємствi використовуються наступнi бухгалтерськi рахунки:
201 "Сировина i матерiали"
202 "Купiвельнi напiвфабрикати та комплектуючi вироби"
203 "Паливо"
22 "Малоцiннi та швидкозношуваннi предмети"
26 "Готова продукцiя"
207 "Запаснi частини"
28 "Товари"
Облiк ТМЦ ведеться в оборотних вiдомостях в розрiзi рахункiв. Станом на 31.12.2006 р. запаси знайшли вiдображення в балансi по первiснiй вартостi i склали 4622,0 тис. грн., в т.ч.
- сировина i матерiали - 738,8 тис. грн.
- купiвельнi напiвфабрикати та компплектуючи вироби - 44,2 тис. грн.
- будiвельнi матерiали - 15,3 тис. грн.
- запаснi частини - 252,7 тис. грн.
- малоцiннi та швидкозношуванi предмети - 138,7 тис. грн.
- незавершене виробництво - 411,6 тис. грн.
- готова продукцiя - 346,0 тис. грн.
- товари - 2674,7 тис. грн.
Запаси, що переданi у залог, на переробку та комiсiю станом на 31/12/2006р. немає.
На 31.12.2006р. на пiдприємствi рахуються МШП на складi в сумi 138,7 тис. грн. На пiдприємствi встановлений наступний порядок нарахування зносу МШП: при передачi в експлуатацiю нараховується 100% зносу. Запасiв, переданих на комiсiю i в заставi немає. Протягом звiтного перiоду уцiнка та переоцiнка запасiв не проводилась.
Облiк грошових активiв i дебiторської заборгованостi. Грошовi кошти в нацiональнiй валютi, що знайшли вiдображення в балансi, у загальнiй сумi склали 121,8 тис. грн. облiковуються на поточному банкiвському рахунку.
Станом на 31.12.2006р. була проведена iнвентаризацiя дебiторської заборгованостi, у процесi проведення якої, вiдповiдно до вимог П(С)БО 10 "Дебiторська заборгованiсть", як актив визнавалася лише та заборгованiсть, за якою iснує iмовiрнiсть одержання майбутнiх економiчних вигод i оцiнка якої може бути достовiрно визначена. Дебiторська заборгованiсть вiдображається у балансi по реальнiй вартостi. Дебiторська заборгованiсть представлена у балансi ВАТ "Новогорлiвський машзавод" статтями "Векселi одержанi", "За товари, роботи, послуги", "iнша поточна дебiторська заборгованiсть".
Станом на 31.12.2006 р. сума одержаних векселiв складає 173,4 тис.грн.
Станом на 31.12.2006р. дебiторська заборгованiсть за товари, роботи i послуги по первiснiй вартостi складає 1022,0 тис. грн. (рядок 160). Резерв сумнiвних боргiв у 2006 роцi на пiдприємствi згiдно з облiковою полiтикою не створювався. Основнi дебiтори за товари, послуги та роботи:
- ДВАТ ш.Кураховська - за обладнання 325,7 тис. грн.
- Квартироз'ємщики - за послуги 164,9 тис. грн.
- ЗАТ "НГМЗ-БУР" - за послуги 103,9 тис. грн.
- ТОВ "Промiнвестресурс" - за матерiали 6,6 тис. грн.
- ТОВ "Гiдроелемент" - за матерiали 18,0 тис. грн.
- ВАТ "Телерадiосистема" - за матерiали 13,0 тис. грн.
- ВАТ "Красногоровський ком-т" - за матерiали 6,0 тис. грн.
- ТОВ "Вiват пром" - 360,0 тис. грн.
- iншi мали дебiтори за послуги та матерiали на загальну суму 23,9 тис. грн.
Iнша поточна дебiторська заборгованiсть вiдображена у II роздiлi активу балансу по рядку 210 в загальнiй сумi 264,2 тис. грн. у виглядi розрахункiв з iншими дебiторами:
- Донецьоблгаз - за постачання газу 116,0 тис. грн.
- ЗАТ "НГМЗ-БУР" - за послуги 5,0 тис. грн.
- Розрахунки по позикам - 15,8 тис. грн.
- ТОВ "Укрпромекологiя" - 9,2 тис. грн.
- Донецькобленерго - за постачання електроенергiї 29,6 тис. грн.
- ш. Челюскiнцiв - за обладнання 60,0 тис. грн.
- Донбастрангаз - за транспортування газу 9,9 тис. грн.
- iншi малi дебiтори - 18,7 тис. грн.
Наявна дебiторська заборгованiсть за строками непогашення бiльше 12 мiсяцiв.
Протягом звiтного перiоду списано безнадiйної дебiторської заборгованостi на 1,2 тис.грн.
По рядку 250 "iншi оборотнi активи" вiдображено суму податкового кредиту (сальдо по рахунку 644) та податковi зобов'язання (сальдо по рахунку 643 )- 214,8 тис.грн.
Власний капiтал. Вiдповiдно до установчих документiв, статутний фонд ВАТ "НГМЗ" складає 6204615,00 (Шiсть мiльйонiв двiстi чотири тисячi шiстсот п'ятнадцять) грн., що роздiлений на 24818460 простих iменних акцiй номiнальною вартiстю 0,25 грн. кожна. Статутний фонд пiдприємства за станом на 31.12.2006р. сформований у повному обсязi i фактично складає 6204615,00 тис.грн., що вiдповiдає установчим документам. На кiнець звiтного перiоду 100% акцiй пiдприємства знаходяться у власностi Держави. Вiдповiдно до Закону України " Про iндексацiю " на пiдприємствi була проведена iндексацiя основних засобiв, у результатi чого був створений iнший додатковий капiтал. Протягом звiтного перiоду величина iншого додаткового капiталу зменьшилась на 660,3 тис. грн. та становить 11084,9 тис. грн. Згiдно з Законом "Про господарськi товариства" вiдкрите акцiонерне товариство повинно створювати резервний фонд в розмiрi не меньш 5% щорiчних вiдрахувань вiд чистого прибутку до досягнення ним розмiру не меньш 25% статутного фонду. Але в зв'язку з тим, що за пiдсумками року отриман збиток, резервний фонд у 2006 роцi не створювався. Станом на 01.01.2006р. величина непокритих збиткiв становила 11571,7 тис.грн., за 2006 рiк ця величина змiнилася за рахунок: - чистий збиток за 2006 рiк - 2080,5 тис.грн., списання ранiше дооцiненних основних засобiв на суму 797,5 тис. грн., таким чином на 31.12.2006р. значення цього показника - 12854,7 тис.грн.
Iнформацiя про зобов'язання емiтента.
Станом на 31.12.2006 року сума зобов'язань емiтента становить 11691,8 тис.грн., в тому числi: довгостроковi зобов'язання в сумi 250,0 тис. грн.
1.По стр. 450 рахуються два довгострокових векселi, виданi ЗАТ "Вексель - ФСА" 04.03.2002р. на суму 250,0 тис.грн. зi строком погашення 04.03.2008р., якими оформлена непогашена частина боргу.
Поточнi зобов'язання, вiдображенi в облiку по сумi погашення, включають:
-векселi виданi - 2130,7 тис.грн., в т.ч.:
п/п Органiзацiя векселя Дата погашення Сума векселя, тис. грн.
1 НАК "Нафтогаз Укр" 66335537370987 За пред'явленням 252,2
2 НАК "Нафтогаз Укр" 66335537370990 За пред'явленням 271,3
3 НАК "Нафтогаз Укр" 66335537370991 За пред'явленням 271,3
4 ТОВ ПКФ "Захiдгазенерго" 66335537452540 За пред'явленням 250,0
5 ТОВ ПКФ "Захiдгазенерго" 66335537452541 За пред'явленням 250,0
6 ТОВ ПКФ "Захiдгазенерго" 66335537452542 За пред'явленням 250,0
7 ТОВ ПКФ "Захiдгазенерго" 66335537452543 За пред'явленням 250,0
8 ТОВ ПКФ "Захiдгазенерго" 66335537452544 За пред'явленням 250,0
9 ТОВ ПКФ "Захiдгазенерго" 66335537452545 За пред'явленням 85,9
- кредиторська заборгованiсть за товари, послуги -8010,7 тис. грн., а саме:
- ТОВ "Емiтекс" - за матерiали 3157,0 тис. грн.
- ТОВ "Асткон" - за матерiали 4716,0 тис. грн.
- ДП ХМЗ "ФЕД" - за матерiали 127,0 тис. грн.
- та iншi малi кредитори - 10,7 тис. грн.
- поточна заборгованiсть по розрахункам по отриманих авансах - 0,7 тис. грн.
- з бюджетом - 71,7 тис. грн.
- зi страхування - 43,3 тис. грн.
- зi оплати працi - 109,5 тис. грн.
- iншi поточнi зобов'язання - 1075,2 тис. грн., а саме:
- ТОВ "Асткон" - 343,5 тис. грн.
- ЗАТ "НГМЗ-БУР" - за оренду обладнання 140,4 тис. грн.
- ЗАТ "НГМЗ-БУР" - за послуги 333,6 тис. грн.
- Донбастрангаз м.Макiївка - за виконанi послуги 19,1 тис. грн.
- Фонд охорони та захисту iнвалiдiв - 70,8 тис. грн.
- ПП ДонНII - за виконанi роботи - 35,0 тис. грн.
- ПКО НДIТЕ - за виконанi роботи -51,1 тис. грн.
- та iншi малi кредитори - 81,7 тис. грн.
Станом на 31/12/2006р. була проведена iнвентаризацiя кредиторської заборгованостi, при оформленi результатiв якої були викоростанi принципи визнання зобов'язань сформульованi в П(С) БО 11.
Керівник: Димитрiєнко Дмитро Миколайович
Головний бухгалтер: Фоменко Валентина Вiкторiвна