Додаток до Положення (стандарту) бухгалтерського обліку 2
БАЛАНС |
Форма N1 код за ДКУД | 1801001 |
AКТИВ | Код рядка | На початок звітного періоду | На кінець звітного періоду |
1 | 2 | 3 | 4 |
I. Необоротні активи | |||
Нематеріальні активи: | |||
залишкова вартість | 010 | 0.0 | 0.0 |
первісна вартість | 011 | 0.0 | 0.0 |
накопичена амортизація | 012 | 0.0 | 0.0 |
Незавершене будівництво | 020 | 1876.800 | 1888.200 |
Основні засоби: | |||
залишкова вартість | 030 | 2095.700 | 1943.0 |
первісна вартість | 031 | 7547.100 | 7567.600 |
знос | 032 | 5451.400 | 5624.600 |
Довгострокові фінансові інвестиції: | |||
які обліковуються за методом участі в капіталі інших підприємств | 040 | 0.0 | 0.0 |
інші фінансові інвестиції | 045 | 0.0 | 0.0 |
Довгострокова дебіторська заборгованість | 050 | 0.0 | 0.0 |
Відстрочені податкові активи | 060 | 0.0 | 0.0 |
Інші необоротні активи | 070 | 0.0 | 0.0 |
Гудвіл при консолідації | 075 | 0.0 | 0.0 |
Усього за розділом І | 080 | 3972.500 | 3831.200 |
ІІ. Оборотні активи | |||
Запаси: | |||
виробничі запаси | 100 | 585.300 | 772.800 |
тварини на вирощуванні та відгодівлі | 110 | 0.0 | 0.0 |
незавершене виробництво | 120 | 0.0 | 0.0 |
готова продукція | 130 | 165.500 | 186.100 |
товари | 140 | 512.0 | 506.200 |
Векселі одержані | 150 | 1.500 | 1.400 |
Дебіторська заборгованість за товари, роботи, послуги: | |||
чиста реалізаційна вартість | 160 | 93.500 | 67.600 |
первісна вартість | 161 | 102.400 | 68.300 |
резерв сумнівних боргів | 162 | 8.900 | 0.700 |
Дебіторська заборгованість за розрахунками: | |||
з бюджетом | 170 | 1.0 | 0.0 |
за виданими авансами | 180 | 57.900 | 0.0 |
з нарахованих доходів | 190 | 0.0 | 0.0 |
із внутрішніх розрахунків | 200 | 0.600 | 0.0 |
Інша поточна дебіторська заборгованість | 210 | 71.900 | 102.300 |
Поточні фінансові інвестиції | 220 | 0.0 | 0.0 |
Грошові кошти та їх еквіваленти: | |||
в національній валюті | 230 | 17.0 | 163.900 |
в іноземній валюті | 240 | 0.200 | 0.200 |
Інші оборотні активи | 250 | 14.0 | 6.600 |
Усього за розділом ІI | 260 | 1520.400 | 1807.100 |
ІІІ. Витрати майбутніх періодів | 270 | 1.400 | 91.500 |
БАЛАНС | 280 | 5494.300 | 5729.800 |
ПАСИВ | Код рядка | На початок звітного періоду | На кінець звітного періоду |
1 | 2 | 3 | 4 |
І. Власний капітал | |||
Статутний капітал | 300 | 1249.900 | 1249.900 |
Пайовий капітал | 310 | 0.0 | 0.0 |
Додатковий вкладений капітал | 320 | 0.0 | 0.0 |
Інший додатковий капітал | 330 | 4553.300 | 4553.300 |
Резервний капітал | 340 | 12.200 | 12.200 |
Нерозподілений прибуток (непокритий збиток) | 350 | -1722.700 | -1820.300 |
Неоплачений капітал | 360 | 0.0 | 0.0 |
Вилучений капітал | 370 | 0.0 | 0.0 |
Усього за розділом І | 380 | 4092.700 | 3995.100 |
ІІ. Забезпечення наступних витрат і платежів | |||
Забезпечення виплат персоналу | 400 | 0.0 | 0.0 |
Інші забезпечення | 410 | 0.0 | 0.0 |
415 | 0.0 | 0.0 | |
416 | 0.0 | 0.0 | |
Цільове фінансування | 420 | 0.0 | 0.0 |
Усього за розділом ІI | 430 | 0.0 | 0.0 |
ІІІ. Довгострокові зобов'язання | |||
Довгострокові кредити банків | 440 | 0.0 | 0.0 |
Інші довгострокові фінансові зобов'язання | 450 | 0.0 | 0.0 |
Відстрочені податкові зобов'язання | 460 | 0.0 | 0.0 |
Інші довгострокові зобов'язання | 470 | 0.0 | 0.0 |
Усього за розділом ІII | 480 | 0.0 | 0.0 |
ІV. Поточні зобов'язання | |||
Короткострокові кредити банків | 500 | 0.0 | 0.0 |
Поточна заборгованість за довгостроковими зобов'язаннями | 510 | 30.0 | 30.0 |
Векселі видані | 520 | 0.0 | 0.0 |
Кредиторська заборгованість за товари, роботи, послуги | 530 | 1231.100 | 1578.400 |
Поточні зобов'язання за розрахунками: | |||
з одержаних авансів | 540 | 42.100 | 34.0 |
з бюджетом | 550 | 26.0 | 32.100 |
з позабюджетних платежів | 560 | 0.0 | 0.0 |
зі страхування | 570 | 13.200 | 1.800 |
з оплати праці | 580 | 23.600 | 23.0 |
з учасниками | 590 | 0.0 | 0.0 |
із внутрішніх розрахунків | 600 | 0.0 | 0.0 |
Інші поточні зобов'язання | 610 | 35.600 | 35.400 |
Усього за розділом ІV | 620 | 1401.600 | 1734.700 |
V. Доходи майбутніх періодів | 630 | 0.0 | 0.0 |
БАЛАНС | 640 | 5494.300 | 5729.800 |
Примітки: Основним видом дiяльностi товаристває виробництво кисню, пропану, азота, аргона,плiвкиз полiмерних матерiалiв та iнших продуктiв основної хiмiї.
Облiкова полiтика товариства прийнята наказом 19 вiд 12.02.2001р"Про облiкову полiтику" У 2005р були внесенi змiни до облiкової полiтики в зв язку з прийняттям П(С)БО29"Фiнансова звiтнiсть по сегментах"
На пiдприємствi дiють принципи та методи облiкової полiтики установленi наказом:
Незавершене будiвництво вiдображено в облiку по фактичним витратам.Основнi засоби вiдображенi в облiку за фактичними витратами на їх придбання,доставку,встановленням та виготовлення.
Амортизацiя основних засобiв нараховується за методами та нормами податкового законодавства вiдповiдно до П(С)БО7 "Основнi засоби".
Активи визначаються в облiку,якщо iснує ймовiрнiсть надходження пiдриємству економiчних вигод.МШП списуються на витрати виробництва продукцiї в момент передачi їх зi складу в експлуатацiю. При передачi малоцiнних необоротних матерiальних активiв нараховується знос у розмiрi 100%.
Вiдповiдно до прийнятої облiкової полiтики запаси вiдображаються в балансi по первiснiй вартостi.Списання здiйснюється по iдентифiкованiй собiвартостi одиницi запасiв.Запаси,якi не мають реалiзiйної вартостi, не визнаються активами i списуються на собiвартiсть реалызованої продукцiї.
В первiсну вартiсть включаються витрати,якi беспесередньо пов язанi з придбанням запасiв доведенням їх до стану,в якому вони придатнi для вiкористання у запланованих цiлях.Дебiторська заборгованнiсть визначається активом,якщо iснує можливiсть одержання пiдприємством майбутнiх економiчних вигод i може бути достовiрно визначена їх сума.Резерв сумнiвних боргiв створювався виходячи з платоспроможностi окремих дебiторiв по заборгованностi за продукцiю,роботи,послуги. Нематерiальних активiв товариство не має.
Станом на 31.12.05 р. незавершене будiвництво у сумi 1888,2 тис.складається з вартостi незавершенного будiвництва у сумi 150,2,7 тис.грн.та вартостi придбанних основних засобiв у сумi 385,5 тис.грн.Усi основнi засоби виробничого призначення.Ступiнь зносу основних засобiв станом на 31,12,2005р. складає 74,3%.В 2005 роцi вартiсть основних засобiв збiльшилась на суму 20,5 тис.грн-вартiсть придбаної установки УКР 0,4-250/25 таустановки АТС.Вибуття основних засобiв протягом року не було.Нараховано амортизацii за 2005 рiк-173,2 ти.грн
Дебiторська забргованiсть за товари .послуги га 01,01,2006р склала 68,3 тс.грн.Основними дебiторами є:
ВАТ"Лисичанська сода" 10,5 тис.грн
Шахто-будiвне управлiння ДХК"ЛУ 7,5 тис.грн
ЧП Металiон 5,4 тис.грн
Промтех 4,3 тис.грн
УМТЗ"Первомайсквугiлля" 3,2 тис.грн
КП Лисичанськтепломережi" 13,2 тис.грн та iншi.
Iнша поточна заборгованiсть у сумi 102,3 тис.грн складаєтьсяiз заборгованностi
-з позрахункiв с iншими дебiторами 92,2 тис.грн
-з внутрiньогосподарських розрахункiв 4,9 тис.грн
-з розрахункiв з iншими кредиторами 1,5 тис.грн
-з розрахункiв по вiдшкодуванню причинених збиткiв 1,5 тис.грн
-з пiдзвiтними особами 1,0 тис.грн та iншi
Iншi оборотнi активи у сумi 6,6 тис.грн складаються з податку на додаеу вартiсть визначену,виходячи iз суми одержаних авансiв за готову продукцiю,що пiдлягає вiдвантаженню у сумi 6,0 тис.грн та сум подптку на додану вартiсть,на яку пiдприємство набуло прово зменшити податкове зобов язання в розмiрi 0,6 тис.грн.Витрати майбутнiх перiодов в основному складаються з витрат на пiдписку перiодичних видань.
Кредиторська заборгованiсть з позрахункiв за товари,роботи, послуги в сумi 1578,4 тмис.грн складається з заборгованостi :
Тов СП"Ппромєкспорт" 1437,5 тс.грн
Тов "Монополiя" 90,0 тис.грн
ПП"Арiн" 12,2 тис.грн
ПП"Кристiна" 12,9 тис.грн
ПП"ОСТ" 13,4 тис.грн та iншi
Поточна заборгованiсть з розрахункiв з бюджету на кiнець року склала 32,1 тис.грн,у т.ч:
ПДВ 26,8 тис.грн
Податок з доходу фiзичних осiб 0,9 тис.грн
Податок з власникiв транспортних засобiв 3,7 тис.грн
Податок на воду 0,1 тис.грн
Комунальний податок 0,4 тис.грн
Збiр за забруднення навколiшного середовища 0,2 тис.грн та iншi
Поточна заборгованiсть товариства по разрахункам iз фондами страхування станом на 01,01,2006 рiк становить1,8 тис.грн.
Заборгованiсть по заробiтнiй платi складає 23,0 тис.грн.Це заборгованiсть по невиплаченiй зарплатi за грудень 2005 р
Iншi поточнi зобов язання становлять на кiнець звiтного року 35,4 тис.грн та складаються iз заборгованостi з iншими кредиторами.
Керівник: Бондаренко Володимир Вiкторович
Головний бухгалтер: Мурашова Олена Леонiдiвна